В экономической ситуации, сложившейся к настоящему времени в России, наметились некоторые положительные тенденции, связанные с относительной финансовой стабилизацией. Между банками сложились деловые отношения, построенные на взаимном доверии, взаимопомощи. Но в настоящих условиях, этого уже не достаточно, в связи с чем, практически все банки организовали у себя подразделения, способные выполнять анализ финансового положения своего и своих контрагентов.
Работа аналитических служб, во многом ориентирована на оценки, выполняемые рейтинговыми агентствами России. В своей повседневной работе, банки используют эти данные при анализе финансового положения, обращая внимание на место банка в рейтингах.
Финансовое состояние коммерческих банков, характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка.
Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платежные средства, для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств для этого не хватает.
Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.
Как становится ясным из данной работы, проблема определения финансовой устойчивости коммерческого банка велика и многогранна, существующие методики – разнообразны. Поэтому большое значение имеет для пользователя банковских услуг, найти наиболее полную и точную из них. Таковой, на наш взгляд, на сегодняшний день, является методика Центрального Банка Российской Федерации.
Для характеристики финансовой устойчивости банка был проведен анализ управления денежными потоками, то есть доходов и расходов, факторный анализ прибыли и рентабельности.
Общая сумма активов увеличилась на 782934 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 2036914 тыс.руб. Наибольшее увеличение произошло по статьей чистой ссудной задолженности, которая составила 581558 тыс.руб., и на конец периода – 1270191 тыс.руб.
Снижение произошло по следующим, статьям чистые вложения в торговые ценные бумаги на 10773 тыс.руб. и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи на 26977 тыс.руб.
Пассивы баланса также увеличились на 782934 тыс.руб. В наибольшей степени увеличились все обязательства, здесь основным приростом обладают вклады физических лиц на 432390 тыс.руб., и на конец 2006 года составили 988285 тыс.руб., также значительное увеличение произошло по статье средства клиентов на 715937 тыс.руб. и на конец 2006 года составили 1 503 367 тыс.руб.
В источниках собственных средств увеличилась статья фонды и нераспределенная прибыль на 18920 тыс.руб. и на конец года составили 57850 тыс.руб.
Чистый процентный доход составил в 2006 году 87070 тыс.руб., однако в 2005 году он приравнивался 87360 тыс.руб., следовательно, общий чистый процентный доход сократился за счет увеличения процентных расходов по всем статьям и снижения доходов на 290 тыс.руб., или на 0,4 %.
На динамику развития прибыли влияет размер всех совокупных доходов и расходов. Общая сумма доходов составила до исчисления прибыли на 2006 год 55368 тыс.руб. на 2005 год 40560 тыс.руб.. В свою очередь расходы составили на 2006 год – 102109 тыс.руб., а в 2005 году – 85844 тыс.руб.
При факторном анализе прибыли, было выявлено общее снижение прибыли в период с 2005 по 2006 года на 4700 тыс.руб.
Позитивное влияние на абсолютный размер изменения прибыли в течение исследуемых периодов за 2005 и 2006 года, оказывали два тесно связанных фактора:
· изменение величины собственного капитала, прибыль увеличилась на 125,9 тыс.руб.;
· изменение величины мультипликатора капитала, прибыль увеличилась на 12446 тыс.руб.
Негативное влияние на изменение размера прибыли оказывают два фактора:
· эффективность использования активов, при этом прибыль снизилась на 11587,3 тыс.руб.;
· прибыльность доход, прибыль снизилась на 5950,6 тыс.руб.
Рентабельность деятельности ОАО «ВТБ Северо-Запад» в 2006 году по сравнению с 2005 годом, снизилась по всем коэффициентам, характеризующих эффективность работы банка.
Данному снижению способствовали повышение расходов, связанных с административно-управленческой деятельностью ОАО «ВТБ Северо-Запад», что привело к снижению прибыли за отчетный период.
Основными мероприятиями для повышения деятельности является полная автоматизация работы банка, а именно процессов кредитования, что позволило сократить определенный процент персонала, обслуживающие данный процесс.
Список использованных источников
1. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".
2. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
3. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"
4. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П)
5. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков".
6. Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (банк России)", утв. 26 апреля 1995г./Деньги и кредит, 1995, №5
7. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996г. /Деньги и кредит,1996г., №2
8. Положение ЦБРФ “Федеральный закон о банках и банковской деятельности” М:2003г.
9. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России.- М.:ЦПП ЦБ РФ, 2000.
10. Современный финансово-кредитный словарь. /Под общ. Ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского - М.: ИНФРА - М, 2002г.
11. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002.
12. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: «Проспект», 2003.
13. Банки и банковские операции. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жуковой - М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2003.
14. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. /Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. - М.: Русская Деловая Литература, 2004.
15. Банковское дело: Учебник/под ред. Г.Г. Коробковой. – М.: Экономист, 2004.
16. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, №1.
17. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2001, №3
18. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2000, №7, С. 19
19. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Поляка Г. Б. – М.: ЮНИТИ, 2004.
20. Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохнова О.В. и др. Банковское дело: Справочное пособие. - М.: Экономика, 2004.
21. Банковское дело: учебник/под ред. О.А. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003.
22. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой.-М.: Финансы и статистика, 2004.
23. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н.Азрилияна-М.: Фонд "Правовая культура", 2004.
| Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2006 год |