ВВЕДЕНИЕ
Одним из важных направлений совершенствования управления народным хозяйством является внедрение экономике математических моделей и технических средств в управленческий процесс. Ни одна система управления не может сегодня обойтись без применения электронных вычислительных машин и другой техники. Поэтому планомерно проводится автоматизация управленческой деятельности. Автоматизированное управление необходимо во всех звеньях народного хозяйства, в том числе и в финансово-экономических органах. Автоматизация управленческой деятельности не только улучшает работу финансового аппарата, но и является органическим элементом этой работы.
Автоматизация проводится в разных формах, в первую очередь создаются системы обработки управленческой информации. Более высоким уровнем являют автоматизированные системы, включающие не только обработку информации, но и системы формирования управленческих решений охватывающие все стороны деятельности финансово-экономических отделов.
Автоматизация обработки финансовой информации проводится как органическая часть интегрированной обработки управленческой информации в рамках автоматизированных систем управления предприятиями, объединениями, отраслями, регионами.
В современных условиях хозяйствования финансовым аспектам придается первостепенное значение, ибо ими определяются самоокупаемость и полный хозрасчет, конечные итоги деятельности предприятий и объединений отраслей и регионов и т. д. Автоматизированное решение задач управления финансами улучшает управленческий инструментарий производственно-хозяйственной деятельности, раскрывая картину финансового состояния предприятия, вскрывая резервы и направления улучшения финансового положения, оздоровления финансов.
В данном проекте рассматривается создание системы управления работой финотдела на основе клиент/серверной технологии.
Первым на первом этапе изучена существующая работа отдела и уровень ее автоматизации. Т.к. учет движения финансовых ресурсов – это “кровеносная система” предприятия, то для раскрытия специфики финансового учета в ТОО “БАК” описывается все предприятие, состав производимой продукции, рыночные условия работы. Конкретно по должностям изучается организационная структура финотдела, должностные обязанности финансистов, общие задачи финотдела. Это делается потому, что на основе этого выполнены существующие элементы автоматизации, и на основе же общих задач финотдела будут определяться функции новой СУ.
Подробно рассматриваются автоматизированные этапы работы финансистов, выявляются недостатки их работы и влияние последних на общую эффективность системы управления финансовым учетом. На основании собранных данных ставится задача создания СУ.
Для построения компьютерной системы производится выбор технических и программных средств. В части выбора принципиальных технических решений рассматриваются альтернативные варианты построения сети, обосновывается выбор SQL-сервера, сравниваются возможные архитектуры баз данных, определяются требования к интерфейсу современных программ, выбирается среда разработки корпоративных приложений. Технический проект системы включает разработку общего механизма функционирования комплекса приложений и БД, определяется состав клиентских приложений, принципиальная модель базы данных, разрабатывается схема потоков информации в структуре клиент/сервер и финансовом отделе.
Спецчасть посвящена разработке одного из клиентских приложений работы с реестром векселей. Для этого более подробно изучаются положения по учету векселей.
1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Товарищество с ограниченной ответственностью “ БАК ”, 24 марта 1997 года зарегистрировано как юридическое лицо с местонахождением: Павлодарская область г. Экибастуз, ул. Строительная, 23.
Компания является юридическим лицом, имеет самостоятельный и сводный балансы, расчетные и иные счета в учреждениях банков. Свою деятельность осуществляет в соответствии с законодательством Республики Казахстан и Уставом Компании.
Как юридическое лицо компания приступила к осуществлению своей деятельности с 22 апреля 1997 года, приняв на свой штат коллективы разрезов “Богатырь”, “Степной”, а также исполнительного аппарата, автотранспортного цеха, службы безопасности и охраны, комбината общественного питания.
С 1 августа 1997 г., по завершению покупки имущества технологически связанных с разрезами структурных единиц, на штат компании были переведены коллективы Богатырского погрузочно-транспортного управления, Восточного погрузочно-транспортного управления, завода по ремонту горно-транспортного оборудования, путевой машинной станции.
11 августа 1997 г. компания “ Аксес Индастриз, Инк. ” победила в тендере по продаже АО “ Экибастузтеплоэнерго ” ( Экибастузской ТЭЦ ). С 1 сентября 1997 года Экибастузская ТЭЦ на правах структурной единицы вошло в состав ТОО “ БАК ”.
ТОО “ БАК ” осуществляет добычу угля открытым способом на полях 5, 6 и части участков 9 и 10 Экибастузского каменноугольного бассейна, а также производство и передачу тепловой энергии.
К настоящему моменту ТОО “БАК” принадлежат в Экибастузе:
- разрез “Богатырь”;
- разрез “Степной”;
- ТЭЦ;
- Богатырское ПТУ;
- Восточное ПТУ;
- Завод РГТО;
- ПМС;
- АТЦ.
Основным объектом инвестиций остается разрез “Богатырь”, себестоимость продукции которого является наиболее низкой по сравнению с другими разрезами Экибастузского месторождения. Остальные подразделения компании были куплены исходя из соображений построения вертикальной структуры производственного объединения. В условиях неплатежеспособности потребителей продукции, широкого распространения заключения договоров с оплатой по зачетной схеме, вертикальная структура подразделений, подразумевающая внутренние расчеты за продукцию, работы и услуги, позволяет поддерживать непрерывность производственного цикла, сохранять квалифицированные кадры.
ТОО “БАК ” является надежным и выгодным партнером, и среди многих фирм СНГ считается успехом попасть в информационный реестр этой компании.
Разрез ‘Богатырь’ вступил в строй в 1970г. и является крупнейшим в мировой угольной промышленности по объемам добычи угля.
Производственная мощность:
- проектная 52000 тыс.тонн в год;
- фактическая 25000 тыс.тонн в год.
Производственная площадь: около 15 кв.км.
Основной вид транспорта: железнодорожный.
Разрез ‘Богатырь’ производит продукцию угольную для пылевидного, слоевого сжигания и бытовых нужд населения.[11]
Марка угля по ГОСТ 25543:
КСН (коксовый слабоспекающийся низкометаморфизированный).
Угольная селекция по качеству различается 1 и 2 групп.
Таблица1 – Показатели качества
| Группа | Марка | Класс | Ad | Wt | Qt | St | Виды потребления |
| I | КСН | 0-300 | 43.0 | 9.0 | 17.375(4150) | 0.7 | Пылевидное сжиганиебытовые нужды |
| II | КСН | 0-300 | 48.0 | 8.0 | 14.570(3480) | 0.7 | Пылевидное сжигание |
(В соответствии с ТУ 654 РК 016 1945.101-97).
Ad – зольность, %;
Wt – массовая доля влаги, %;
Qt – низшая теплота сгорания, МДж/кг (ккал/кг);
St – массовая доля серы, %.
Таблица 2 - Объемы добычи (тонн), разрез “Богатырь” за 1998 год
| Экскаваторы | План | Фактически | % |
| ЭРШРД-5000 №1110 | 4110000 | 3376532 | 82.2 |
| СРс (к)-2000 №1105 | 3960000 | 2962484 | 74.8 |
| СРс (к)-2000 №1143 | 1320000 | 1064246 | 80.6 |
| СРс (к)-2000 №1144 | 2890000 | 2931848 | 101.4 |
| СРс (к)-2000 №1145 | 3600000 | 2718094 | 75.5 |
| СРс (к)-2000 №1146 | 1170000 | 642801 | 54.8 |
| ЭКГ-4У №1254 | 480000 | 421453 | 87.8 |
| Экскаваторы | План | Фактически | % |
| ЭКГ-4У №1288 | 120000 | 252770 | 210.6 |
| Переэкскавация | 815000 | 1001153 | 122.8 |
| Добыча за год | 21310000 | 17842085 | 83.8 |
| Среднесуточная | 75484 | 69310 | 91.8 |
| Теплота сгорания (МДж/кг) | 4005 | 4027 | 100.5 |
Таблица 3 - Сведения об объемах плановых поставок угля разрезом “Богатырь ” на 1999 год
| 1999 год | В том числе по кварталам | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Поставка угля всего | 24963 | 6665 | 5766 | 5892 | 6640 |
| В т.ч. для потребителей по Казахстану | 13553 | 3628 | 3133 | 3201 | 3608 |
| В т.ч. энергосистемы | 9846 | 3375 | 2432 | 1645 | 2394 |
| Прочие по Казахстану | 3717 | 859 | 989 | 865 | 1004 |
| За пределы Казахстана | 11400 | 3044 | 2633 | 26990 | 3033 |
| В т.ч. Россия | 10400 | 2675 | 2575 | 2575 | 2575 |
| Другие Республики | 1000 | 236 | 231 | 233 | 300 |
Согласно представленной таблице, сегментирование рынков, на которых работает разрез “ Богатырь ”, осуществляется по следующим признакам:
1) по географическому признаку:
- внутренний рынок – рынок Республики Казахстан;
- внешний рынок – рынок России и др. стран СНГ;
2) по отраслевому признаку выделены следующие сегменты :
- энергетика;
- прочие потребители (в их числе коммунально-бытовое потребление, агропромышленный комплекс (АПК), металлургия, МПС и др.).
На 1999 год разрезом “ Богатырь ” заключены контракты на поставку 24963 тыс. тонн угля потребителям Казахстана и стран СНГ. Из них на внутренний рынок приходится 13563 тыс. тонн или 54 % от общего объема поставок, на внешний - 11400 тыс. тонн или 46 %, в том числе России 10400 тыс. тонн или 42 %.
Основными потребителями углей разреза “Богатырь” являются предприятия энергетики, на них приходится по прогнозам на 1999г. 20246 тыс. тонн или 81 % от общего объема поставок, в том числе энергосистемами Казахстана 9846 тыс. тонн или 39 % , энергетикам России 10400 тыс. тонн или 42 % от общего объема поставок.