Отчет по практике в банке 7 (стр. 3 из 10)

Необходимо расширение количества филиалов, осуществляющих выдачу и учет векселей и депозитных сертификатов, других ценных бумаг банка ВТБ24.

Политика отделения в сфере обслуживания юридических лиц должна строиться на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество и предполагать обеспечение комплексного обслуживания корпоративных клиентов. Особую актуальность для отделения приобретает определение круга потенциальных клиентов на основе анализа их деловой активности и перспектив развития и проведение планомерной работы по привлечению их на обслуживание в банк.

Основным направлением вложений денежных ресурсов должно являться кредитовании физических лиц – это связано с тем, что растет платежеспособность и спрос на кредит среди населения, поэтому необходимо расширение спектра и объемов операций на рынке кредитования. Положительным моментом является, что риск не возврата заемных средств физическими лицами меньше из-за диверсификации кредитного портфеля.

В целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля, развивать программу льготного кредитования населения на газификацию жилья и ипотечного кредитования, совершенствовать работы по кредитованию физических лиц – VIP-клиентов. Внедрение системы установления рейтинга клиента, определение кредитоспособности заемщика и вероятности выполнения своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка ВТБ24.

Значительное развитие должна получить работа отделения с микропроцессорными карточками. Важной задачей является внедрение и расширение сферы применения карт как для работы с юридическими лицами, так и для граждан через сеть банкоматов.

Делая выводы можно отметить, что главная цель работы банка ВТБ24 – получение прибыли. Достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе. Основное направление, принятое отделением – перспективное планирование и текущее развитие учреждения банка, изучение финансового региона, обеспечение отделения необходимой информацией, налаживание контактов с налоговыми службами, обеспечение, сбор, проверка и обобщение всех секторов необходимой статистической и иной информацией по деятельности банка ВТБ24. Анализ деятельности с точки зрения доходности, ликвидности в условиях рыночной экономики и конкуренции между банками крайне необходим. Он позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике. Результаты анализа дают возможность разработки бизнес-плана на дальнейшую перспективу.

3. Формы финансовой отчетности банка ВТБ 24

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную
отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Наблюдательным советом Банка не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.

Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России.

Банк предоставляет информацию о Банке в соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Банк и его филиалы обязаны хранить документы в порядке и в течение сроков, установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами.

В порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, документы Банка и его филиалов передаются на государственное хранение.

Исполнительные органы Банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка.

4. Пассивные операции банка ВТБ 24

Величина пассивов рассчитывается как сумма размеров его обязательств и собственных средств (капитала). Структура пассивов является характеристикой с точки зрения источников, формирования средств банка и фактором, влияющим на стоимость ресурсов, ликвидность банка и его прибыльность.

Основным источником привлеченных средств системы банка ВТБ24 являются средства физических лиц. Положительные тенденции в экономике страны и Чувашской Республики, рост реальных доходов граждан, высокий уровень доверия населения к банку ВТБ24, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствовали созданию благоприятных условий для развития активности населения, что отразилось в высоких темпах привлечения средств на счета по вкладам.

Для того, чтобы оценить эффективность деятельности Банка ВТБ24 необходимо рассчитать ряд показателей на основе годовой отчетности, а также проследить их динамику. Анализ следует начать с пассива баланса, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.

Расчеты в таблице 1 показывают, что величина пассивов выросла в 2007 г. почти в 2 раза; это свидетельствует об эффективном развитии за год. Однако в 2008г. темп роста был ниже и составил 186,16%, что было обусловлено в большей степени снижением скорости увеличения источников собственных средств банка, доля которых в 2008 г. в структуре пассивов сократилась на 4,47п.п. при одновременном увеличении доли обязательств. Поэтому можно говорить о развитии ресурсной базы банка. Но наряду с этим снижение удельного веса собственных средств – отрицательная тенденция, поскольку собственный капитал выполняет защитную функцию, т.е. ограждает банк от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций.

Таблица 1

Динамика состава и структуры пассивов Банка ВТБ24 в 2007-2008гг.

Пассивы	2007		2008		Изменеие
Пассивы	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Темп роста, %	Уд. вес, п.п.
Обязательства	279 579	86,51	547 379	90,98	195,79	4,47
Источник собственных средств	43 599	13,49	54 265	9,02	124,46	4,47
Всего пассивов:	323 178	100,00	601 644	100,00	186,16

Наглядно динамика собственных средств и обязательств представлена на рисунке 2.

Рис.2. Динамика собственных средств и обязательств Банка ВТБ24(ЗАО) в 2007-2008 гг.

В отношении обязательств таблицы 2 проявляется общая тенденция высокого удельного веса средств клиентов, поскольку данная статья определяет основной источник внешнего финансирования банка. Увеличение доли данной статьи произошло в 2007 г. (+8,53 п.п.), в абсолютном выражении средства клиентов выросли примерно в 2 раза, в 2007 г. прирост был чуть ниже и составил 166,76%. Данный факт можно расценить как положительный, поскольку банк стал менее зависим от ресурсов межбанковского рынка. Но важно указать на появление в 2008 году кредитов ЦБ РФ, что связано со спецификой кризисного ситуации этого года. Удельный вес прочих элементов привлеченных средств банка низок, и данные статьи остаются сравнительно стабильными на протяжении анализируемого периода. Как правило, при бесперебойном функционировании банка эти обязательства не подвергаются непредвиденным и резким колебаниям.

Таблица 2

Динамика состава и структуры обязательств Банка ВТБ24 (ЗАО) в 2007-2008 гг.

Пассивы	2007		2008		Изменение
Пассивы	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Темп роста, %	Уд. вес. п.п.
Кредиты ЦБ РФ	0	0,00	88 103	16,10	-	16,10
Средства кредитных организаций	51 203	18,31	62 753	11,46	122,56	-6,85

Продолжение таблицы 2

Средства клиентов (не кредитных организаций)	219 028	78,34	365 242	66,73	166,76	-11,62
Выпущенные долговые обязательства	6 668	2,39	2 3012	4,20	в 3 р	1,82
Обязательства по уплате процентов	1 502	0,54	0	0,00	0,00	-0,54
Прочие обязательства	1 118	0,40	7 578	1,38	в 6 р	0,98
Резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	59	0,02	690	0,13	в 11,7 р	0,10
Всего обязательств:	279 578	100,00	547 378	100,00	195,79	-

При анализе необходимо уделить особое внимание собственному капиталу банка таблица 3, поскольку он незаменим как на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, так и на последующих этапах развертывания банковских операций. В структуре особых изменений не произошло, преобладающее место в течение анализируемого периода занимали средства акционеров. Хотя к концу 2008 г. доля данной статьи снизилась на 11,05 п.п.. Темп роста средств акционеров в 2007 году составил 237%, однако более быстрыми темпами росли собственные акции, выкупленные у акционеров (в 8 раз), и это сказалось на низких темпах роста собственных средств. В 2006-2007 гг.. Банк России зарегистрировал отчеты об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ВТБ24. По итогам дополнительного выпуска акций размер оплаченного и зарегистрированного уставного капитала банка вырос и к концу 2007 г. составил 30008 млн. руб.