В составе работающих активов основную долю занимает чистая ссудная задолженность: 2007г. – 80,75% 2008 г. – 75,76 %. Высокий темп роста общей суммы активов в 2007-2008 гг. был обеспечен операциями с ценными бумагами. Фактически можно сказать, что Банк ВТБ24 часть прироста своих ресурсов вложил в ценные бумаги, часть в увеличение ссудной задолженности. Рост вложений в ценные бумаги характеризует специфику деятельности банка, который получал немалую прибыль на данном виде операций. Однако расчеты показывают, что в 2007 г. банк предпочел отойти от операций с ценными бумагами для продажи. В 2008 г. с высокой скоростью росли средства в кредитных организациях, что говорит об активизации позиции банка на межбанковском рынке ресурсов.
Поскольку денежные средства – это достаточно мобильная часть активов, которая приносит определенный доход банку, следует обратить внимание на изменение этого показателя. В 2007 г. величина денежных средств выросла в 2 раза, их доля повысилась и составила 4,81 %, в 2008 г. – 5,63 % при темпе роста 2,3 раза. Даже небольшое повышение удельного веса денежных средств с финансовой точки зрения положительно характеризует сдвиги в структуре средств и определяет в структуре активных операций отсутствовали чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Также незначительной оставалась доля требований по получению процентов и прочих активов. Поэтому эти показатели не оказали существенного влияния на структуру и динамику активов.
Следует отметить колебания статьи обязательных резервов. В 2007 г. их рост – 185,29%, в 2008 г. – отмечается темп снижения на 22 п.п.. С одной стороны при снижении резерва можно предположить, что большая доля средств не была зарезервирована, а работала с целью получения прибыли, с другой это может привести к ослаблению устойчивости деятельности коммерческого банка в будущем.
Что касается основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, то за 2 года они увеличились примерно в 2 раза. Рост расценивается как негативный фактор, поскольку для эффективной работы и получения максимальной прибыли коммерческий банк должен направлять средства на осуществление доходных операций, хотя не стоит забывать и о наращивании необходимого имущества.
Кредитование на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости является одним из востребованных видов кредитных операций Банка.
Данные годового отчета Банка ВТБ24 свидетельствуют, что за 2008 г. кредитный портфель вырос в 1,75 раза и составил 455,8 млрд. рублей против 261 млрд рублей на начало года. При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2 раза-до 423,3 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за 2008 г. выросли с 45,1.млрд рублей до 74,3 млрд.рублей, ипотечный.портфель — с 82,2 млрд.руб до 167,9 млрд рублей (без учета секьюритизированного портфеля), потребительские.кредиты.— с 60,3 млрд.рублей до 129,7 млрд. рублей, автокредиты —с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд. рублей. Собственный капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источником финансирования развития банковских операций. Определение размера капитала – нелегкая процедура, но очень важная. Чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса.Оценим качество активов Банка ВТБ24 и проследим их динамику (табл. 5)
Таблица 5
Динамика показателей качества активов Банка ВТБ24 в 2007-2008 гг.
| Наименование показателя | Формула для расчета | Значение показателя , % | |
| 2007 г. | 2008 г. | ||
| Уровень доходных активов | =активы, принос.доход/ активы | 89,84 | 90,42 |
| Уровень резервов | = резервы / активы | 1,04 | 1,10 |
| Уровень ссудной задолженности | = ссудн.задол-ть/ активы | 80,75 | 75,75 |
| Коэффициент иммобилизации активов | =иммобилиз. активы / активы | 10,51 | 10,7 |
По таблице видно, что уровень доходных активов в 2008 г. составлял 90,64%, и оставался примерно на этом же уровне за анализируемый период. Слишком высокое значение говорит с одной стороны об эффективной работе, с другой – о высоком уровне принятых рисков, а следовательно о низком качестве. Уровень создаваемых банком резервов является оптимальным в пределах 5-7%. По этой статье можно отметить негативный фактор, так как рассчитанные значения ниже предельных. Поэтому Банк ВТБ24 должен пересмотреть политику по созданию резервов, а также обратить внимание на качество кредитного портфеля.
Поскольку кредитование – одна из основных операций, приносящих доход банку, необходимо оценить уровень данной статьи. В 2007 г. значение показателя установилось на уровне 80,75%, но к концу 2008 г. снизилось на 5 п.п. Высокие показатели говорят об активной кредитной деятельности, на этих операциях банк зарабатывает большую часть прибыли, но одновременно повышает рисковость своей деятельности. Нормальное значение коэффициента иммобилизации активов находится в пределах 15-17%. Рассчитанные значения в этот предел не входят, что указывает на низкую эффективность и качество данных активов.
Основные направления кредитной и процентной политики определяются Банком ВТБ24(ЗАО) в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, а именно, устанавливаются максимальные условия для различных видов кредитов, определяются минимальные процентные ставки, обеспечивается кредитная документация.
Достигнутые результаты по развитию операций кредитования частных клиентов были обеспечены за счет:
1) Активного сотрудничества с Правительством Чувашской Республики по реализации республиканских программ и национальных проектов.
2) Сотрудничества с риэлторскими фирмами и строительными компаниями по развитию жилищного кредитования: обмен клиентской базой, проведение совместных рекламных кампаний, проведение «круглых столов».
3) Широкого продуктового ряда, удовлетворяющего различные потребности частных клиентов.
4) Доступности кредитования для всех социальных и возрастных групп населения от 18 до 75 лет: работающих и пенсионеров, предпринимателей и служащих, людей с различным уровнем доходов.
5) Организации выездных рабочих мест на предприятиях, в организациях, торговых комплексах, автосалонах.
6) Расширения полномочий филиалов по самостоятельному принятию решений о выдаче кредитов.
В условиях перехода к рынку особое место среди банковских операций занимают услуги, связанные с обслуживанием расчетов.
Банк ВТБ24 осуществляет выпуск ценных бумаг, а именно акций и собственных векселей. В 2007 г. было принято решение об увеличении уставного капитала ВТБ24 на 17459357000 рублей путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ24 номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Цена размещения акций составила 1 479 рублей. В августе 2009г. стартовала программа доп. эмиссии акций ВТБ 24, согласно которой акционеры ВТБ 24 имеют преимущественное право приобретать акции по льготной цене.
ВТБ24 предлагает клиентам брокерское обслуживание на российском фондовом рынке. Банк занимает 1-е место на рынке по числу зарегистрированных клиентов на ММВБ, 3-е место по числу активных клиентов на ММВБ, 4-е место в рейтинге ММВБ «Ведущие операторы рынка - акции: режим основных торгов».
Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка.
Переводные операции банков связаны с переводом средств по поручению клиентов из одного отделения банка в другое. Такие переводы осуществляются как внутри страны, так и за границу.
Переводы могут быть телеграфными и почтовыми. Суть операции по переводу денег банком сводится к извещению по телеграфу или почте банка-получателя о том, какая сумма, в какой срок и кому должна быть выплачена.
Клиринг – это система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств. Внутри страны клиринг представляет собой систему производимых через расчетные палаты безналичных расчетов между банками. В международных расчетах клиринг осуществляется в форме соглашений между государствами о взаимном погашении задолженности, возникающей при внешнеторговых операциях, путем зачета взаимных требований (без уплаты золотом или перевода иностранной валюты).