Управління фінансовими потоками на малому підприємстві в умовах невизначенності економічного (стр. 18 из 20)
| Види фінансування | Зовнішнє фінансування | Внутрішнє фінансування |
| Фінансування на основі власного капіталу | 1. Фінансування на основі внесків і пайової участі (наприклад, випуск акцій, залучення нових пайовиків) | 2. Фінансування за рахунок прибутку після оподатковування (самофінансування у вузькому змісті) |
| Фінансування на основі позикового капіталу | 3. Кредитне фінансування (наприклад, на основі позик, банківських кредитів, кредитів постачальників) | 4. Позиковий капітал, сформований на основі доходів від продажів за мінусом відрахувань в резервні фонди (на пенсії, на відшкодування збитку природі веденням гірських розробок, на сплату податків) |
| Змішане фінансування на основі власного і позикового капіталу | 5. Випуск облігацій, які можна обміняти на акції, опціонні позики, позички на основі надання права участі в прибутки, випуск привілейованих акцій | 6. Особливі позиції, що містять частину резервів |
Таблиця 3 Питома вага малих підприємств у загальних показниках розвитку підприємств — суб'єктів підприємницької діяльності у 2006—2009 рр., %
| Показник | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Кількість діючих підприємств | 82,2 | 84,2 | 82,8 | 83,6 |
| Кількість економічно активних підприємств | 79,8 | 81,1 | 78,6 | 79,4 |
| Середньорічна чиселність працівників | 12,9 | 14,1 | 15,1 | 17,1 |
| Фонд заробітної плати | 9,2 | 10,3 | 9,8 | 10,6 |
| Співвідношення розмірів середньомісячної заробітної плати | 71,8 | 73,5 | 64,9 | 62,2 |
| Обсяг виробленої продукції у діючих цінах | 11,3 | 11,1 | 6,9 | 7,3 |
| співвідношення обсягів виробництва продукції на 1 працюючого | 88,2 | 79 | 45,7 | 42,7 |
| співвідношення витрат на одиницю виробленої продукції | 95,7 | 98,9 | 102 | 107,2 |
| Кількість промислових підприємств | 73,4 | 76,2 | 77,7 | 79,5 |
| частка у виробництві промислової продукції | 4,5 | 5,1 | 3,3 | 3,3 |
| Дебіторська заборгованітсь | 8,9 | 10,8 | 15,6 | 9,5 |
| Кредиторська заборгованість | 8,2 | 10,5 | 15,3 | 10,2 |
| Обсяг інвестиції в основний капітал | 7,1 | 8,4 | ||
| у промисловості | 3,1 | 3,6 |
Рисунок 1
2006 2007 2008 2009
Таблиця 4 Динаміка розвитку малого підприємництва у 2006—2009 рр.
| Показник | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Кількість діючих МП, одиниць | 173404,0 | 197127,0 | 217930,0 | 233607,0 |
| % до попереднього року | 127,3 | 113,7 | 110,6 | 107,2 |
| % до 2006 р. | 100,0 | 113,7 | 125,7 | 134,7 |
| Кількість діючих ФО-СПД, одиниць | 922963,0 | 1007830,0 | 1147293,0 | 1316809,0 |
| % до попереднього року | 105,3 | 109,2 | 113,8 | 114,8 |
| % до 2006 р. | 100,0 | 109,2 | 124,3 | 142,7 |
| Загальна кількість діючих СМП, одиниць | 1096404,0 | 1204957,0 | 1365223,0 | 1550416,0 |
| % до попереднього року | 108,3 | 109,9 | 113,3 | 113,6 |
| % до 2006 р. | 100,0 | 109,9 | 124,5 | 141,4 |
| Частка МП у загальній кількості СМП, % | 15,8 | 16,4 | 16,0 | 15,1 |
| Кількість МП на 10 тис. населення, одиниць | 34,0 | 40,0 | 44,0 | 48,0 |
| % до попереднього року | 126,4 | 117,6 | 110,0 | 109,1 |
| % до 2006 р. | 100,0 | 117,6 | 129,4 | 141,2 |
| Кількість ФО-СПД на 10 тис. населення, осіб | 184,0 | 203,0 | 233,0 | 272,0 |
| % до попереднього року | 90,9 | 110,1 | 114,9 | 116,7 |
| % до 2006 р. | 100,0 | 110,1 | 126,5 | 147,7 |
| Кількість діючих промислових МП, одиниць | 26166,0 | 30253,0 | 34497,0 | 37652,0 |
| % до попереднього року | 136,8 | 115,6 | 114,0 | 109,1 |
| % до 2006 р. | 100,0 | 115,6 | 131,8 | 143,9 |
Рисунок 2
Додаток Б
Таблиця 1 БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС за 2009р.
Організація: ТОВ "Маранд"
Одиниця виміру грн.
| АКТИВ | Код стор. | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I. ПОЗАОБОРОТНІ АКТИВИНематеріальні активи у тому числі: | 110 | 3532 | 474 | ||
| патенти, ліцензії, товарні знаки (знаки обслуговування), інші аналогічні з перерахованими права і активи | 111 | 3532 | 474 | ||
| Основні засоби у тому числі: | 120 | 2202967 | 2324063 | ||
| Незавершене будівництво | 130 | 70225 | 48335 | ||
| Довгострокові фінансові вкладення у тому числі: | 140 | 1950 | 1950 | ||
| інші довгострокові фінансові вкладення | 145 | 1950 | 1950 | ||
| РАЗОМ по розділу I | 190 | 2278674 | 2374822 | ||
| II. ОБОРОТНІ АКТИВИ | |||||
| Запаси у тому числі: | 210 | 82449 | 84691 | ||
| сировина, матеріали, і інші аналогічні цінності | 211 | 82060 | 82797 | ||
| готова продукція і товари для перепродажу | 214 | 389 | 1042 | ||
| Податок на додану вартість по придбаних цінностях | 220 | 9980 | 3511 | ||
| Дебіторська заборг. (платежі по кот. очікуються більш ніж через 12 міс. після звітної дати) | 230 | 83999 | |||
| У тому числі: покупці і замовники | 231 | 83999 | |||
| Дебіторська заборг.(платежі по кот. очик. протягом 12 міс. Після звіт. дати | 240 | 309206 | 266442 | ||
| У тому числі: покупці і замовники | 241 | 212130 | 123640 | ||
| Векселі | 242 | 3493 | 6150 | ||
| інші дебітори | 246 | 93583 | 118765 | ||
| Короткострокові фінансові вкладення у тому числі: | 250 | 126809 | 81252 | ||
| позики, надані організаціям на термін менше 12 місяців | 251 | 103000 | 70000 | ||
| інші короткострокові фінансові вкладення | 253 | 23809 | 11252 | ||
| Грошові кошти, у тому числі: | 260 | 3279 | 8355 | ||
| Каса | 261 | 29 | 13 | ||
| розрахункові рахунки | 262 | 2183 | 3309 | ||
| інші грошові кошти | 264 | 1067 | 5033 | ||
| РАЗОМ по розділу II | 290 | 531723 | 528250 | ||
| БАЛАНС | 300 | 2810397 | 2903072 | ||
| ПАСИВ | Код стор. | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
| III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ | |||||
| Статутною капітал | 410 | 65 | 65 | ||
| Додатковий капітал | 420 | 2470583 | 2624993 | ||
| Резервний капітал | 430 | ||||
| у тому числі: | |||||
| резерви, утворені відповідно до законодавства | 431 | ||||
| резерви, утворені відповідно до засновницьких документів | 432 | ||||
| Фонд соціальної сфери | 440 | -25780 | |||
| Цільові фінансування і вступи | 450 | 13 | |||
| Нерозподілений прибуток минулих років | 460 | 13315 | |||
| Непокритий збиток минулих років | 465 | ||||
| Нерозподілений прибуток звітного року | 470 | Х | 547 | ||
| Непокритий збиток звітного року | 475 | Х | |||
| РАЗОМ по розділу III | 490 | 2483976 | 2599825 | ||
| IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |||||
| Позики і кредити | 510 | ||||
| у тому числі: | |||||
| кредити банків, що підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати | 511 | ||||
| позики, що підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати | 512 | ||||
| Інші довгострокові зобов'язання | 520 | ||||
| РАЗОМ по розділу IV | 590 | ||||
| V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |||||
| Позики і кредити | 610 | 106000 | 40000 | ||
| у тому числі: | |||||
| кредити банків, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати | 611 | 106000 | 40000 | ||
| позики, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати | 612 | ||||
| Кредиторська заборгованість | 620 | 139972 | 180702 | ||
| у тому числі: | |||||
| постачальники і підрядчики | 621 | 34394 | 34533 | ||
| векселі до сплати | 622 | 1850 | 21850 | ||
| заборгованість перед дочірніми і залежними суспільствами | 623 | ||||
| заборгованість перед персоналом організації | 624 | 5747 | 9490 | ||
| заборгованість перед державними позабюджетними фондами | 625 | 435 | 5340 | ||
| заборгованість перед бюджетом | 626 | 39695 | 56260 | ||
| аванси отримані | 627 | 118 | |||
| інші кредитори | 628 | 57733 | 53229 | ||
| Заборгованість учасникам (засновникам) по виплаті доходів | 630 | ||||
| Доходи майбутніх періодів | 640 | 1607 | |||
| Резерви майбутніх витрат | 650 | 78842 | 82545 | ||
| Інші короткострокові зобов'язання | 660 | ||||
| РАЗОМ по розділу V | 690 | 326421 | 303247 | ||
| БАЛАНС | 700 | 2810397 | 2903072 | ||
Таблиця 2 ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ за 12 місяців 2009г.