Коммерческие банки можно классифицировать следующим образом.
1. По характеру экономической деятельности: эмиссионные, Коммерческие, специализированные банковские учреждения.
Эмиссионный банк осуществляет выпуск денежных знаков, банкнот, является центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, как по существу является «банком банков».
Коммерческие банки представляют собой кредитные организа-которые осуществляющие кредитно-расчетное обслуживание
промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.
Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним можно отнести ипотечные инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.
2. По форме собственности: государственные, кооперативные акционерные, муниципальные, смешанные, совместные.
Государственные банки -- это коммерческие банки, капитал которых принадлежит государству. Они обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры, обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.
Кооперативные (паевые) банки - это банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Как правило, они небольшие по размерам, и поэтому встречаются в банковской практике довольно редко.
Акционерные банки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Их собственный капитал формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на отрытые акционерные общества, когда происхо- I дит открытая продажа акций всем желающим, и закрытые акционерные общества, акции которых распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Акционерная форма собственности прогрессивна., так как дает возможность расширения капитала банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала.
Муниципальные банки формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находятся в управлении города. Основная их задача — обеспечение потребностей города в банковских услугах.
Смешанные банки — это банки, собственный капитал которых объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.
Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, — это банки уставный капитал которых принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.
3. По срокам выдаваемых кредитов: банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, которые выдают кредиты на срок свыше пяти лет, и банки краткосрочного кредита, выдающие кредиты на срок до трех лет (это, как правило, универсальные коммерческие банки).
4. По хозяйственному признаку: промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).
5. По территории: местные, или региональные, банки, федеральные, республиканские и международные банки.
6. По размеру: крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия.
7. По наличию филиальной сети: банки с филиалами и банки безфилиалов.
16. Понятие, значение, характеристика видов активных операций коммерческих банков.
Активные операции - операции по размещению ресурсов (ссудные операции, вложения в ц/б, кассовые операции) коммерческого банка для получения прибыли.
Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка. С помощью активных операции банки направляют временно свободные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале. Обеспечивают перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики.
По степени риска активы делятся (инструкция Банка России 110И «об обязательных нормативах банков»)
1)активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации банка России)
2) по степенью риска 10% (вложения в долгосрочные обязательства российского правительства, гарантированные ссуды под залог драг. металлов, слитков)
3)со степенью риска 20%(вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корсчетах в ин.банках группы развитых стран)
4)со степенью риска 50%(средства на корсчетах российских банков и банков не входящих в группу развитых, вложение в ц/б торгового портфеля)
5) со степенью риска 100% (все другие активы не входящие в первые 4 группы)
Ссудные операции – это операции по предоставлению денежных средств заемщику на условиях возвратности, срочности, платности, на основе кредитного договора.
Активные операции с ц/б 4 видов: 1.вложение в ц/б приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли, 2.покупка ц/б с целью получения дохода в виде % (по акциям, облигациям) и дивидендов (по акциям), 3.вложение в ц/б, приобретенные по РЕПО, 4.-учетные операции (операции с векселями). Учет векселя это покупка векселя банком, учитывая вексель банк приобретает право получения денег по векселю, по истечению срока векселя. Банк получает учетный % или дисконт. Дисконт = разница между суммой обозначенной на векселе и суммой, которую банк выплачивает при учете/покупке векселя.
Комиссионно-посреднические операции (лизинг, факторинг, трастовые операции).
Лизинг – аренда имущества купленного лизингодателем для лизингополучателя при сохранности права собственности на него за лизингодателем на весь срок договора. При этом лизингодатель получает плату за лизинг, а лизингополучатель – имущество.
Факторинговая операция – разновидность посреднических операции, выкуп банком платежных требований у клиента, переуступка банку клиентом неоплаченных долговых требований, возникающих между клиентом и его контрагентом, в процессе выполнения работ, оказания услуг, реализации продукции.
Трастовые операции – операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг (составление налоговых декларации) по поручению и в интересах клиента.
Прибыльность и ликвидность.
Для оценки эффективности деятельности банка определяются показатели его прибыльности, рентабельности.
Коэффициент рентабельности капитала = отношение суммы прибыли к сумме собственного или акционерного капитала.
Коэффициент рентабельности активов = отношение суммы прибыли к сумме активов или к сумме работающих активов.
Коэффициент доли прибыли в доходах. Прибыль – разница между суммой доходов и расходов банка.
Ликвидность банка – способность обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по пассивам.
На ликвидность оказывают влияние:
1.макроэкономические факторы (макроэкономическая ситуация в стране, стабильность банковской системы, состояние финансовых рынков)
2.микроэкономические факторы (сбалансированность активов и пассивов баланса банка, степень соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов, ликвидность банковских активов, уровень банковского менеджмента).
Показатели ликвидности банка:
коэффициент мгновенной ликвидности = сумма высоколиквидных активов/ пассивы по счетам до востребования
коэффициент текущей ликвидности = сумма ликвидных активов/ пассивы по счетам до востребования и на срок до 30 дней
коэффициент долгосрочной ликвидности = кредитные требования банка со сроком до даты погашения свыше года/ собственные средства (капитал банка) и пассивы со сроком до даты погашения свыше 1 года
коэффициент общей ликвидности = сумма ликвидных активов/ общая сумма активов
в целях контроля за состоянием ликвидности банка и ограничением рисков потери банком ликвидности ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности:
- мгновенной – минимально допустимое значение = 15%
- текущей – мин доп. значение = 50%
- долгосрочной – максимальное значение = 120%
- общий – минимальное значение = 20%
17.Понятие, значение, характеристика видов пассивных операций коммерческих банков.
Коммерческий банк – это институт, организующий движение ссудного капитала и платежный оборот в целях получения прибыли.
Пассивные операции коммерческого банка – это операции по формированию банковских ресурсов, которые делятся на две группы: 1) собственные ресурсы – средства, принадлежащие непосредственно банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности); 2) привлеченные ресурсы (обязательства) – средства, не принадлежащие банку и требующие возврата их владельцам (юр. и физ. лицам).
К собственным средствам коммерческого банка относятся уставный капитал, эмиссионный доход, сумма переоценки основных средств, фонды, созданные за счет отчислений от прибыли, нераспределенная прибыль.
Уставный капитал служат основным обеспечением обязательств банка и формируется из обыкновенных и привилегированных акций, может пополняться или за счет увеличения номинальной стоимости акций (долей), или за счет их дополнительного выпуска. Эмиссионный доход может быть получен двумя способами: 1) как разница между номинальной стоимостью акций и суммой взноса в уставный капитал в иностранной валюте, пересчитанной в рубли по офиц. Курсу ЦБ РФ на дату внесения взноса; 2) как разница между номинальной и продажной стоимостью акций в рублях.