В составе пассивных кредитных операций преобладают депозитные операции, на долю которых нередко приходится более 90 % стоимости пассивов банка. Субъектами пассивных банковских операций могут быть государственные предприятия, организации и учреждения, кооперативы, акционерные общества, смешанные предприятия с участием иностранного капитала, общественные организации и фонды, финансовые, страховые, инвестиционные и трастовые компании, отдельные физические лица и их объединения, а также банки и другие кредитные учреждения. Объектами депозитных операций являются вклады, т. е. суммы денежных средств, вносимые в банк субъектами пассивных операций и на определенное время сосредотачиваемые на счетах этого банка в соответствии с порядком осуществления банковских операций.
По экономическому содержанию депозиты делят на три основные группы: срочные депозиты, вклады до востребования и сберегательные вклады населения. Срочные депозиты имеют точно установленный срок, по ним выплачиваются фиксированный процент и, как правило, существуют ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств на срочных депозитных счетах устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по вкладам до востребования.
Депозиты до востребования являются наиболее ликвидными. Деньги на депозитный счёт вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, с этого счёта разрешается брать наличные деньги в установленном ЦБ РФ порядке. Коммерческий банк по депозитам до востребования обязан держать минимальный резерв в ЦБ РФ, причём в большей пропорции, чем по срочным вкладам. Вклады до востребования классифицируются по признаку принадлежности и характера средств на счетах: средства на расчётных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности, а также на специальных счетах по хранению различных по целевому назначению фондов.
Сберегательные вклады по особенностям их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, молодёжно-премиальные, условные, на предъявителя, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки и другие. Они обычно носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений, чем выгодны для банков.
Наиболее распространённым видом активных банковских операций являются ссудные операции, приносящие обычно коммерческим банкам основную часть доходов. Назначением данного вида операций является удовлетворение потребностей заёмщиков в денежных ресурсах, при этом заёмщиками могут выступать и юридические, и физические лица, обладающие кредитоспособностью. Недопустимым является несвоевременный возврат выданных кредитов, негативно отражающийся на ликвидности банка, поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, уделяя особое внимание видам предоставляемых ссуд, механизму выдачи и погашения, а также формам контроля за возвратностью кредитов. В качестве заёмщиков могут выступать также сами банки, прибегая к кредитам со стороны других банков.
Кредитная (ссудная) деятельность коммерческих банков может быть разделена на два вида операций: предоставление денег на условиях возврата и предоставление гарантий и поручительств с обязательством выплат в случае финансовых затруднений у клиентов. Последний вид операций помогает оставить свободными кредитные ресурсы банка и позволяет клиенту получить ссуду у третьего лица. За определённую плату клиент получает от банка гарантию о том, что полученные им у третьего лица деньги будут возвращены в установленный срок. Таким образом, банк берёт на себя обязательство заплатить за своего клиента долг в случае его полного или частичного отказа в возвращении кредита.
Существует много различных критериев, по которым классифицируются предоставляемые банками ссуды. Рассмотрим различные варианты классификации.
• Банковские ссуды бывают активными или пассивными. Такое деление происходит в зависимости от роли, в которой в данной кредитной сделке выступает банк, т. е. является ли он кредитором или заёмщиком. К активной группе относятся ссуды, предоставляемые банкам и клиентам, а кредиты, получаемые у других банков, являются пассивными ссудными операциями;
• По сроку погашения кредиты бывают до востребования (онкольные), т.е. погашаемые после официального требования заёмщика либо банка, и срочные. Срочные кредиты делятся обычно на три вида: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до трёх-пяти лет) и долгосрочные (свыше трёх- пяти лет). Краткосрочные кредиты используются для формирования текущих потребностей предприятий и организаций. Их применение наиболее характерно в настоящее время для России. Средне- и долгосрочные ссуды обслуживают инвестиционные потребности заёмщика, являющегося либо юридическим, либо физическим лицом; Учитывая специфику России, необходимо отметить, что в нашей стране кредит, выданный более чем на 1 год, можно считать долгосрочным, а среднесрочным – на срок от 3 до 12 месяцев.
• В зависимости от характера погашения выделяют кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты, погашаемые в рассрочку;
• Банковские кредиты бывают обеспеченными или без обеспечения. Обеспеченные кредиты предоставляются под залог какого-либо имущества заёмщика, которое в случае непогашения задолженности перед банком может быть продано. Иначе говоря, обеспеченный кредит может быть вексельным, т. е. выдаваемым в форме покупки векселя или под его залог, подтоварным или фондовым (под ценные бумаги). Одной из разновидностей обеспеченных кредитов является ломбардный кредит, т. е. кредит, обеспеченный залогом ценных бумаг. В качестве обеспечения может также выступать гарантийное обязательство или поручительство, а также страхование. Подтоварные ссуды представляют собой кредиты под залог товаров и товарораспорядительных документов, которые предоставляются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а только её части. Кредиты без обеспечения, или бланковые кредиты, обычно выдаются на основании репутации и оценки уровня доходов заёмщика;
Ссуды выдаются банком на различные цели, что способствует выделению ещё трёх видов кредитов:
• на увеличение капитала (производственных фондов);
• на временное пополнение средств (торгово-посреднические нужды):
• на потребительские цели населению, или потребительский кредит.
Первые выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов и производственной деятельности. Торгово-посредническими кредитами пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, организации и частные лица для приобретения и продажи товаров. Потребительские ссуды получают физические лица для приобретения товаров личного потребления.
По степени риска различают ссуды с наименьшим, повышенным и предельным риском, а также нестандартные ссуды;
Различные категории кредиторов и заемщиков предполагают разделение банковских ссуд на кредиты акционерным компаниям и частным предприятиям, кредитно-финансовым учреждениям, населению, а также правительству и местным органам власти.
Экономическое содержание способствует выделению четырёх видов ссуд.
• Коммерческие кредиты, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала, вложений в основной капитал, а также расширения производства и т. д.
• Ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и предназначены для использования в биржевых операциях.
• Сельскохозяйственные кредиты, подразделяемые, в свою очередь, на ипотечные ссуды для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды.
• Особый вид кредитов – кредитование конечного потребления, имеющее три формы: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку и ссуды с разовым погашением;
По критерию назначения банковские кредиты делят следующим образом: кредиты торговым и промышленным предприятиям, частным лицам, финансовым учреждениям, фермерам, ссуды на приобретение или хранение ценных бумаг, т. е. кредиты брокерам и дилерам по операциям с ценными бумагами, а также ссуды под недвижимость и т. п.;
В зависимости от отраслевой принадлежности заёмщика выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, транспорт, торговлю;
Способ взимания процента также выделяет несколько видов кредитов. При этом вид кредита зависит от того, каким способом происходит выплата процента - процент удерживается в момент предоставления ссуды, в момент её погашения или равномерными частями на протяжении всего срока действия ссуды.
Существуют и другие критерии выделения различных видов банковских ссуд. Например, по источникам происхождения кредитных ресурсов, по порядку возвращения основного долга, по объектам кредитования, по сфере функционирования, по видам оформляемых документов и т. д.
Разнообразие видов выдаваемых тем или иным коммерческим банком кредитов помогает наиболее полно удовлетворить потребности каждого отдельного клиента в заёмных средствах. Однако не только нужды клиентов влияют на состав предоставляемых коммерческими банками кредитов. Перечень предоставляемых ссуд формируется в основном на основе изучения финансовой надёжности и других характеристик клиента, а также возможностями и интересами самого банка.