3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки.
Качественные методы анализа, применяемые Западно-Сибирским банком Сбербанка РФ, основаны на использовании информации, которая не может быть выражена количественными показателями. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.
На этом этапе банком оцениваются следующие риски:
1) отраслевые (состояние рынка по отрасли, тенденции в развитии конкуренции, уровень государственной поддержки, значимость предприятия в масштабах региона);
2) акционерные (риск передела акционерного капитала, согласованность позиций крупных акционеров);
3) регулирование деятельности предприятия(внешняя финансовая структура, формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, возможность изменений в законодательной и нормативной базе;
4) производственные и управленческие (технологический уровень производства, риски снабженческой инфраструктуры, риски, связанные с банками, в которых открыты счета, деловая репутация, качество управления).
При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности Заемщика выполнить свои обязательства, клиенту присваивается класс «d» - дефолт.
К таким факторам относятся в том числе, но не исключительно:
- наличие просроченной задолженности перед банком более 30 дней;
- вынесение арбитражным судом определения или решения о введении в отношении Заемщика одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.
Таким образом, отечественные банки для оценки кредитоспособности заемщика применяют в основном количественные методы оценки. Качественные методы пока недостаточно широко используются в методиках
Общество с ограниченной ответственностью «Холод» (торговая марка «Белый замок») обладает правами юридического лица, зарегистрированного в органах Государственной власти в соответствии с федеральным законом от 08.08.2001года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 26 августа 2002 года.
Место нахождения организации: 659100, Алтайский край, г. Заринск, ул. Зеленая, 51. Реквизиты предприятия: ОГРН 1022200704900, КПП 220501001. Расчетный счет: № 40702810767060100210 открыт 2 сентября 2002года в Западно-Сибирском банке Сбербанка Российской Федерации г. Заринска. БИК: 047102651; корреспондирующий счет: № 30101810800000000651.
Место осуществления деятельности хозяйства:
- г. Заринск, ул. Элеваторная, 5
- с. Залесово, ул. Маслозаводская, д. 24,
- с. Кытманово, ул. Партизанская, д. 16,
Предметом деятельности ООО «Холод» является:
- Производство и реализация сельскохозяйственной продукции животноводства;
- Услуги питания работникам предприятия (ЕНВД);
- Переработка и реализация готовой продукции;
- Услуги автотранспорта.
Среднегодовая численность работающих за отчетный период составляет 309 человек в том числе численность женщин- 87 чел.
Среднемесячная заработная плата на одного работника составила 9149,68 рублей, в том числе по категориям работающих:
- трактористы –машинисты 9031,00 рублей.
- операторы машинного доения 8508,00 рублей.
- скотники крупно рогатого скота 7435,00 рублей.
- служащие 16275,00 рублей.
- работники, занятые в подсобных промышленных предприятиях и промыслах 6317,00 рублей.
- работники общественного питания 8125,00 рублей.
Задолженности по выплате заработной плате нет. Имеется в наличии, т.е. стоят на балансе хозяйства следующий перечень сельскохозяйственной техники и других основных средств:
Тракторы всех марок - 64 шт.
Тракторные прицепы - 29 шт.
Автомобили грузовые 24 шт.
Транспортеры 14 шт.
Имеется в наличии на 31.12.2008года крупно рогатого скота - всего 1738 головы на сумму 38721,0 тыс.руб. в том числе коровы 822 голов на сумму 20619,0 тыс.руб., лошади всего:-11голов на сумму 153,0 тыс.руб. в том числе взрослые 11гол. на сумму 153,0 тыс.руб. Общее поголовье скота по сравнению с прошлым годом снизилось на 136 голов. В том числе поголовье коров снизилось на 78 голов.
Произведено сельскохозяйственной продукции за 2008год всего по хозяйству на 181438,0 тыс.руб., что на 32063 тыс.руб. больше чем в прошлом году.
Выход продукции животноводства – всего: 64748,0 тыс.руб.
1. Произведено молока 45807 цн. на 43553,0 тыс.руб.
2. Получено приплода телят 778 голов на 4874,0 тыс.руб.
3. Произведено привеса КРС 2039 цн. на 16009,0 тыс.руб.
4. Выращено всего скота и птицы в живой массе 2291 цн.
Начислено всего налогов, сборов и обязательных платежей за 2008год 32330,0 тыс. руб., в том числе по видам налогов:
- Налог на прибыль - 194,0тыс.руб.
- Налог на добавленную стоимость - 19795,0тыс.руб.
- Земельный налог - 4,0тыс.руб.
- Единый налог на вмененный доход - 2,0тыс.руб.
- Единый социальный налог - 6935,0тыс.руб.
- Налог на доходы физических лиц - 4575,0тыс.руб.
- Другие налоги и сборы - 825,0тыс. руб.
Уплачено за отчетный период налогов – 36390,0 тыс. руб., в том числе по видам налогов:
- Налог на прибыль - 276,0тыс. руб.
- Налог на добавленную стоимость - 22728,0тыс. руб.
- Земельный налог - 4,0тыс. руб.
- Единый налог на вмененный доход - 3,0тыс. руб.
- Единый социальный налог - 7584,0тыс. руб.
- Налог на доходы физических лиц - 4935,0тыс. руб.
- Другие налоги и сборы - 858,0тыс. руб.
- Водный налог - 2,0тыс.руб.
Задолженности в бюджетные и во внебюджетные фонды по налогам и сборам отсутствуют. За отчетный период выручка от реализации продукции – 141846,0 тыс. руб. а себестоимость реализованной продукции – 150585,0 тыс. руб., а себестоимость реализованной продукции 82781,0 тыс. руб.
Выручка от реализации продукции животноводства в 2008 году составила 62 369,0 тыс. руб., а полная себестоимость реализованной продукции 64 927,0 тыс.руб., убыток от реализации продукции животноводства составила 2.558,0 тыс. руб. Продано молоко цельное 44929 цн. на сумму 50.932,0 тыс.руб. Выручка за 1 цн. молока составила 1133,61 руб., а затраты на реализацию 1 цн. 1030,29 руб., прибыль от реализации молока получена — 4.642,0 тыс.руб.
Сумма выручки от реализации товаров, работ и услуг за отчетный год составила 1.767,0 тыс. руб., а себестоимость 2.877,0 тыс. руб., убыток составил — 1.113,0 тыс.руб.
Прочие доходы составили 47.621,0 тыс. руб., проценты к получению – 56,0тыс.руб., а прочие расходы - 6.312,0 тыс. руб.
Прибыль отчетного года до налогообложения составила 32.626 тыс. руб., текущий налог на прибыль 161,0 тыс.руб., иные платежи из прибыли – 6.884,0тыс.руб. чистая прибыль отчетного периода – 25.574,0 тыс.руб. что на 12.137 тыс. рублей больше, чем в прошлом году. Рентабельность хозяйства составила – 17%., против 10% прошлого года.
Чистые активы за 2008год составили 106.333,0тыс.руб. больше на 25.574,0 тыс.руб. по сравнению с прошлым годом.
В отчетном году ООО «Холод» получило бюджетных средств из всех уровней бюджета в виде субсидий всего: в сумме 45.663,0тыс. рублей,: в том числе из федерального бюджета – 8.480,0тыс.руб., из бюджета субъектов РФ – 32.177,0тыс.руб., из местных бюджетов – 5.006,0тыс.руб., из них:
1. на продукцию животноводства (молоко) в сумме 19.092,0 тыс.руб.,
2. на капитальные вложения во внеоборотные активы 1.701,0 тыс.руб.,
3. на прочие цели 2.388,0 тыс. руб.
Распределение чистой прибыли:
Чистая прибыль, полученная в 2008 году направлена на инвестиционную деятельность (приобретение основных средств, реконструкцию животноводческих помещений), погашение краткосрочных займов и кредиторской задолженности, начислено в резервный капитал в размере 15% от чистой прибыли, что составило 6884,0тыс.руб.
Информация об отдельных активах и обязательствах:
Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, считается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов.
Стоимость основных средств погашается путем ежемесячного начисления амортизации по ним. Нормы амортизационных отчислений по объектам определяются специалистами организации (гл. инженер, гл. энергетик и т. д.) в момент принятия к учету объектов основных средств и составления формы ОС-1.
Начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом. Срок полезного использования объектов основных средств определятся при их принятии к бухгалтерскому учету на основании:
- технических условий их эксплуатации;
- решений государственных органов (нормативный срок службы, установленный в централизованном порядке).
При отсутствии данных оснований в технической документации, а также по объектам основных средств, ранее использованных у другой организации, срок полезного использования устанавливается исходя из:
- ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью применения;
- ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий и влияния агрессивной среды, системы планово - предупредительных всех видов ремонта;
- нормативно - правовых и других ограничений использования этого объекта (например, срок аренды).
Основные средства стоимостью менее 20000 рублей за единицу для обеспечения сохранности и контролем за их движением учитываются на забалансовом счете МЦ 01.