Таблица 1 - Динамика коэффициентов ликвидности и достаточности капитала ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК»
| Дата | Коэфф-т ликвидности(%) | Показатель достаточности капитала(%) | Собственный капитал(млн.руб.) |
| 01.01.2008 | 0.6 | 18 | 848479.9 |
| 01.02.2008 | 0.6 | 18.3 | 863868.3 |
| 01.03.2008 | 0.5 | 17.8 | 868653,0 |
| 01.04.2008 | 0,6 | 18,3 | 908570,0 |
| 01.05.2008 | 0,8 | 18,6 | 911288,2 |
| 01.06.2008 | 0,79 | 19,1 | 905534,8 |
| 01.01.2009 | 0,91 | 20,3 | 14052246,5 |
| 01.02.2009 | 0,74 | 26,1 | 1403282,6 |
| 01.03.2009 | 0,79 | 25,8 | 1399906,4 |
| 01.04.2009 | 0,84 | 24,4 | 1419574,3 |
| 01.05.2009 | 0,8 | 23,5 | 1434093,8 |
| 01.06.2009 | 0,7 | 23,3 | 1446509,8 |
| 01.01.2010 | 0,72 | 22,5 | 1464150,6 |
| 01.02.2010 | 0,72 | 22,0 | 1465142,4 |
| 01.03.2010 | 0,75 | 23,1 | 1465077,2 |
| 01.04.2010 | 0,76 | 23,5 | 1481919,2 |
| 01.05.2010 | 0,8 | 23,0 | 1501499,5 |
| 01.06.2010 | 0,85 | 24,0 | 1512499,3 |
Из таблицы 1 видно, что на протяжении всего периода, а именно с 01.01.2008-01.06.2010, все показатели ведут себя довольно таки странно, они то возрастают, то уменьшаются. Есть даже некоторый временной интервал, где происходит уменьшение, начиная с 01.03.08 по 01.06.09, но уже в 01.01.10 резко возрастает.
Таблица 2 - Состав и структура собственных средств ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» на период 2008-2010г.
| Наименование статей | 2008 | 2009 | 2010 | ||
| Уставный фонд(%) | 76,5 | 75 | 80,0 | ||
| Резервный фонд(%) | 2,1 | 1,9 | 3,0 | ||
| Нераспределённая прибыль(%) | 8,2 | 7,1 | 9,5 | ||
| Фонд переоценки статей баланса(%) | 13,2 | 12,0 | 14,2 | ||
| Всего капитал(%) | 100 | 98 | 102,9 | ||
На основании данных в таблице 2 можем увидеть, что основной удельный вес в собственном капитале банка занимает уставный фонд (доля государства, в котором составляет 99,8%): на начало анализируемого периода он составлял 815618,9 млн. рублей (или 76,5 %), на конец периода – 822651,4 млн. рублей (или 80%), в абсолютном выражении увеличился на 7032,5 млн. рублей (в относительном выражении увеличился на 4,5 %), темп роста составил 100,8 %. В соответствии со стратегией деятельности ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» увеличение уставного фонда происходило за счет средств республиканского и местного бюджета, а также за счет переоценки неденежной части уставного фонда.
Следующий показатель по высокому абсолютному и удельному весу занимает фонд переоценки статей баланса: на начало периода он составлял 141002,9 млн. рублей (или 13,2%), на конец периода – 148195,6 млн. рублей (или 14,2%), в абсолютном выражении увеличился на 7192,7 млн. рублей (или 1 %), темп роста составил 105,1 %. Это говорит о том, что как требования, так и обязательства оценены с учетом уровня инфляции, а также с учетом операций по внешнеэкономической деятельности, что свидетельствует о реальных показателях.
Положительное значение отметим у такого показателя как нераспределенная прибыль: на начало периода он составлял 87412,5 млн. рублей (или 8,2 %), на конец периода – 104082,6 млн. рублей (или 9,5), в абсолютном выражении увеличился на 16670,1 млн. рублей (или 1,3 %) и темп роста составил 119,1 %. Величина резервного фонда на начало периода составляла 22663,6 млн. рублей(2,1%), на конец - 22724,9 млн. рублей (или 3,0), в абсолютном выражении увеличился на 61,3 млн. рублей (в относительном увеличился на 0,9 %), темп роста составил 100,3 %. Прибыль выступает основой деятельности банка и служит источником как для его развития самого банка, так и для наращивания его собственного капитала, в связи с этим проведем анализ доходности в разрезе основных ее элементов (см.таблицу 3).
Таблица 3. Анализ доходности ЗАО «ГЛОБЭКСБАНКА Филиал Петербургский за 2008-2010 года
| Наименование | 2008 | 2009 | 2010 |
| Прибыль(млн.руб.) | 19538,1 | 36147,2 | 47258,3 |
| Уставный фонд | 815618,9 | 822651,4 | 833762,6 |
| Собственный капитал | 964285,8 | 1008687 | 1059798 |
| Активы | 6512119 | 7219000 | 83210110 |
| Доходы | 56851,7 | 90275,6 | 100287,8 |
| Расходы | 195146,4 | 299172,6 | 300284,8 |
| Наименование | 2008 | 2009 | 2010 |
| Прибыльность акционерного капитала(%) | 2,1 | 1,8 | 3,7 |
| Прибыльность собственного капитала(%) | 2,4 | 2,2 | 4,4 |
| Прибыльность активов(%) | 0,3 | 0,2 | 0,5 |
| Доходы/расходы(%) | 29,0 | 28,0 | 30,0 |
| Прибыль/расходы(%) | 10,0 | 9,7 | 13,0 |
На основании представленных данных в таблице 3 можем сделать следующий выводы, прибыльность собственного капитала на начало анализируемого периода составила 2,4 %, на конец – 4,4 %, в относительном выражение увеличился на 2,0 %, отношение доходов к расходам на начало составил 29,0 %, на конец – 30,0, в относительном выражении увеличился на 1,0 %; отношение прибыли к расходам на начало периода составил 10,0 %, на конец – 12,0 %, в относительном выражении увеличился на 2,0 %. В настоящее время очень важное значение отводится таким показателям как прибыльность активов :на начало периода он составлял 0,3 %, на конец – 0,5 %, в относительном выражении увеличился на 0,2 %; так как показатель прибыльности собственного капитала отражает фундаментальную зависимость между прибылью и рисками, весьма чувствительных к источникам формирования ресурсов банка, и зависит от того: каких средств в обороте работает больше – собственных или заемных, при этом следует иметь в виду, что получаемый показатель в разложенном на части виде есть результат умножения показателя ROA на собственный капитал.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Из работы видно, что основным источником финансирования является собственный капитал. В его состав входят уставный капитал, накопленный капитал (резервный и добавочный капиталы, фонд социально сферы, нераспределенная прибыль) и прочие поступления .
Основным источником пополнения собственного капитала является чистая (нераспределенная) прибыль предприятия, которая остается в обороте предприятия в качестве внутреннего источника самофинансирования долгосрочного характера. Если предприятие убыточное, то собственный капитал уменьшается на сумму полученных убытков. Значительный удельный вес в составе внутренних источников имеют амортизационные отчисления от используемых собственных основных средств и нематериальных активов. Они не увеличивают сумму собственного капитала, а являются средством его реинвестирования.
Основную долю в составе внешних источников формирования собственного капитала составляет дополнительная эмиссия акций. К числу прочих внешних источников относятся материальные и нематериальные активы, передаваемые предприятию бесплатно физическими и юридическими лицами в порядке благотворительности.
В то же время если средства предприятия созданы в основном за счет краткосрочных обязательств, то его финансовое положение будет неустойчивым, так как с капиталами краткосрочного использования необходима постоянная оперативная работа: контроль за своевременным их возвратом и привлечение и оборот на непродолжительное время других капиталов. К недостаткам этого источника финансирования следует отнести также сложность процедуры привлечения, высокую зависимость ссудного процента от конъюнктуры финансового рынка и увеличение в связи с этим риска снижения платежеспособности предприятия.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Инструкция ЦБ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004.
2. Конституция РФ. Официальный текст по состоянию на 1.02.1999 года с историко-правовым комментарием. – М., 1999.
3. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2010 г.
4. ФЗ «Об акционерных обществах».
5. Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г.
6. Положение ЦБ РФ № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".
7. Банковский сектор// Банковское дело. - 2008. - №1. – С. 19-26.
8. Вопросы экономики. №3.- 2008.- С.4.
9. Вестник Банка России.
10. Национальный банковский сектор // РЦБ. – 2008. - №2
11. Помогут, но не всем // Экономика и жизнь. – 2008. - №38. – С.5.
12. Приоритет-капитализация // Национальный банковский журнал. – 2008. – №7. – С.24-25.
13. Проблемы капитализации банков // Деньги и Кредит. – 2007
14. Проблемы капитализации банков // Управление корпоративными финансами. – 2008. - №1. – С.2-12.
15. Российские банки: поиск новой стратегии и капитала// Банковское дело.-2007г.-№1.-с.8-10
16. Стратегия развития // Финансы и кредит. – 2008. - №34
17.Сравнительный подход в оценке стоимости КБ // Аудит и финансовый анализ. -2008. -№2. –С.226-235.
18. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / Под ред. Балабанов А., Боровкова В., Гончарук О. Питер – 2008г.
19. Банковское дело: Учебник. -4-е изд. перераб. и доп. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 2008.
20. Жарковская Е.А., Арендс И.Н. Банковское дело: Курс лекций. -М.: ИКФ Омега-Л, 2008.
21. Эриашвили Н.Д., Банковское право.- 3-е изд., перераб. и доп. -М.: Закон и право, 2008.
22. www.cbr.ru (Официальный сайт ЦБ РФ)
23. www.gks.ru (Федеральная служба государственной статистики)