При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться:
- расходы на разработку проектно-сметной документации,
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов,
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного,
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро, водо, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:- расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ
Для получения имущественного выкупа можно предъявить сумму расходов на покупку или строительство недвижимости в пределах одного миллиона рублей, сумма процентов по кредиту, которую может предъявить заемщик, налоговым законодательством не ограничивается.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик должен представить в налоговые органы, - заявление, документы подтверждающие право собственности на недвижимость, договор о приобретении квартиры или прав на нее, акт приема-передачи, а также документы, которые подтверждают факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет и кредитный договор.
Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ
Пакет документов заемщик предоставляет в налоговые органы, вместе с налоговой декларацией. Срок рассмотрения декларации до трех месяцев. В случае положительного решения налоговых органов, заемщик пишет заявление с просьбой перечислить налоговый вычет на его банковский счет. Также, можно подать заявление работодателю, но предварительно нужно получить в налоговых органах документ, что вы имеете право на налоговый вычет. В этом случае, работодатель не будет удерживать подоходный налог с заработной платы заемщика.
Особенности имущественного налогового вычета;
- возможность получить имущественный налоговый вычет предоставляется гражданину, только один раз в жизни
- срока давности для подачи заявления на налоговый вычет нет,
- налоговый вычет не выплачивается заемщику, если сделка купли-продажи проведена между родственниками или сослуживцами.
- при перекредитовании заемщик теряет право на налоговый вычет с процентов по новому кредиту
- если недвижимость приобретается в собственность несколькими лицами, то сумма имущественного налогового вычета делится между собственниками. Если собственность совместная, то вычет полагается один, если долевая, то вычет делится между собственниками в размере, пропорциональной своей доле,
- при оформлении доли на несовершеннолетнего ребенка, он сможет получить налоговый вычет по достижении совершеннолетия, при условии, что он будет иметь собственный доход,
- при долевой или совместной собственности, гражданин имеет право отказаться от получения имущественного налогового вычета. В этом случае он, сохраняет за собой право на получение вычета и может им воспользоваться при покупке другой недвижимости.
Любой банк предъявляет определенные требования к недвижимости, на которую будет оформлен ипотечный кредит. Особое внимание уделяется технической стороне этого вопроса. Чтобы лишний раз не тратить свое личное время и не сталкиваться с неприятными моментами при выборе жилья, нужно изначально знать основные требования, которые банк предъявляет к выбираемой недвижимости:
- это должна быть отдельная квартира в многоквартирном доме
- квартира должна обязательно четко соответствовать плану БТИ. Какие-либо незарегистрированные перепланировки - недопустимы.
-здание должно соответствовать санитарно-техническим нормам, установленным законодательством, соответственно иметь системы водоснабжения, отопления и электрическую сеть.
Альфа Банк предлагает ипотечные кредиты для покупки жилья на вторичном рынке или для покупки жилого дома – коттеджа, в рублях или долларах США.
Глава 2. Практическая часть: «Ипотечные программы банков Пермской области на ноябрь 2010гг».
2.1. Ипотечные программы Сбербанка
Ипотечные программы Сбербанка пользуются наибольшим спросом у населения, а по данным РБК Сбербанк твердо удерживает первое место среди ипотечных банков России. Ниже приведены ипотечные программы Сбербанка и информация об этих программах. Ипотечные программы Сбербанка
Таблица 1
| Программа | Минимальный взнос | Процентная ставка |
| Ипотечный | 30 % 13,0—13,75 * | обеспечение оформляется кредитуемый объект недвижимости |
| Ипотечный + | 30 % 12,75—13,5 * | Только на недвижимость, построенную с участием кредитных средств Банка |
| На недвижимость | 30 % 15,0—15,5 | Кредитуемый объект недвижимости не находится в залоге у Банка |
| Молодая семья | 20 - 30 % 12,75—15,5 ** | Для супругов не старше 35 лет |
За обслуживание ссудного счета Заемщик уплачивает Банку единовременный платеж в размере до 4% от суммы кредита. Информацию о конкретном размере платежа можно получить в любом филиале Банка.
2.2. ВТБ24 предлагает.
Предложение банка:
- срок кредитования до 50 лет;
- ставки от 11,10% в долларах США и евро или от 14,6% годовых в рублях;
- досрочное погашение кредита через 3 месяца без комиссий и штрафов;
- учитываются различные виды доходов, в том числе доходы близких родственников;
ВТБ24 предоставляет ипотечный кредит в долларах США, евро или рублях для покупки квартиры на вторичном рынке жилья. Квартира становится собственностью заемщика с момента оформления кредита и является обеспечением по кредиту на срок от 5 до 50 лет без дополнительного поручительства.
- комиссия за рассмотрение заявки от 1200 руб.
- комиссия за выдачу кредита зависит от выполнения условий по размещению первоначального взноса во вклад «ВТБ24 — Вклад в ипотеку»;
Ставки в процентах годовых:
Рубли Размер первоначального взноса, % Срок кредита,%
до 7 лет до 15 лет до 25 лет до 50 лет
более 40
менее 40, но более 30 (включительно)
от 14,60 от 14,85 от 14,85 от 15,60
от 15,10 от 15,35 от 15,85 от 16,10
4в. Банк Сосьете Женераль Восток предлагает следующие ипотечные кредиты:
- «Квартира» - для приобретения квартиры с ее последующим залогом либо под залог имеющейся в собственности квартиры;
- «Загородная недвижимость» - для приобретения объекта загородной недвижимости (коттедж, земля) с его последующим залогом либо под залог имеющегося в собственности объекта загородной недвижимости;
- «Рефинансирование» - для рефинансирования ранее предоставленного другим банком или иной кредитной организацией ипотечного кредита;
При размере первоначального взноса от 30% до 50% включительно
(Банк предоставляет 70-50% от стоимости недвижимости)
Срок кредита/Валюта кредита
До 5 лет включительно
17,25%
17,5%
17,75%
18%
18,25%
От 5 до 10 лет вкл
От 10 до 15 лет вкл
От 15 до 20 лет вкл
От 20 до 25 лет вкл
4г. Райффайзен банк предлагает ипотечные кредиты для покупки квартиры на вторичном рынке жилья, на покупку недвижимости под залог имеющейся квартиры, а так же кредит на любые цели под залог имеющейся квартиры.
- комиссия за предоставление кредита: 1,5% от суммы кредита;
- собственные средства от 30% от стоимости приобретаемой квартиры;
Процентные ставки:
Доллары США - фиксированные годовые ставки
Срок кредита: 1 – 20лет, - 15,5 %
Рубли - фиксированные годовые ставки
Срок кредита: 1 – 20 лет, 19,5 %
Процентные ставки:
Доллары США - фиксированные годовые ставки
Срок кредита: 1 – 20лет, - 15,5 %
Рубли - фиксированные годовые ставки
Срок кредита: 1 – 20 лет, 19,5 %
4д. Альфа банк.
- отсутствие комиссии за рассмотрение заявления;
- учет дохода обоих супругов, а также дополнительных доходов;
- отсутствие требований к прописке в регионе приобретения недвижимости;
Минимальный размер первоначального взноса: 20% от оценочной стоимости квартиры
Кому предоставляется кредит: Резидент РФ
Способ подтверждения дохода: Найм подтвержденный (справка 2-НДФЛ)
Найм неподтвержденный (справка по форме Банка)
Бухгалтерская и налоговая отчетность, данные управленческого отчета
Категория Созаемщик: Супруг / супруга Заемщика
Минимальный возраст Заемщика / Созаемщика: 21 год
4е. Газпромбанк предлагает следующие ипотечные программы:
- рассмотрение кредитной заявки – бесплатно;
- сумма кредита до 70 % от стоимости недвижимости;
Ипотечная программа кредитования на приобретение квартиры
на вторичном рынке недвижимости Максимальный срок кредитования Валюта кредита Минимальные размеры процентных ставок, (% годовых)