Рассмотрим состав и структуру собственного и заемного капитала на 2009 г. данные отражены в таблице 4.
Таблица 4.
Состав, структура и динамика собственного и заемного капитала за 2009 год
| Показатель | Остатки по балансу, тыс. руб. | Структура заемного и собственного капитала, % | ||||
| На начало года | На конец года | Изменение (+,-) | На начало года | На конец года | Изменение (+,-) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Капитал и резервы, всего | 22038 | 13675 | -8363 | 2,75 | 2,05 | -0,70 |
| 1.1. Уставный капитал | 4000 | 4000 | 0 | 0,50 | 0,60 | 0,10 |
| 1.2.Добавочный капитал | 3339 | 3339 | 0 | 0,42 | 0,50 | 0,08 |
| 1.3. Резервный капитал | 200 | 200 | 0 | 0,02 | 0,03 | 0,01 |
| 1.4. Нераспределенная прибыль прошлых лет | 14499 | 6136 | -8363 | 1,81 | 0,92 | -0,89 |
| 2. Обязательства | ||||||
| Долгосрочные обязательства | 67093 | 41694 | -25399 | 8,36 | 6,26 | -2,11 |
| 3. Краткосрочные обязательства | 712984 | 611078 | -101906 | 88,89 | 91,69 | 2,80 |
| Кредиты и займы | 263726 | 202871 | -60855 | 32,88 | 30,44 | -2,44 |
| Кредиторская задолженность в том числе | 400020 | 382624 | -17396 | 49,87 | 57,41 | 7,54 |
| перед поставщиками и подрядчиками | 210763 | 108460 | -102303 | 26,28 | 16,27 | -10,00 |
| задолженность перед персоналом | 13870 | 10732 | -3138 | 1,73 | 1,61 | -0,12 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 11359 | 3622 | -7737 | 1,42 | 0,54 | -0,87 |
| задолженность по налогам и сборам | 59772 | 43175 | -16597 | 7,45 | 6,48 | -0,97 |
| прочие кредиторы | 104256 | 216635 | 112379 | 13,00 | 32,51 | 19,51 |
| 2.2.6 прочие краткосрочные обязательства | 49238 | 25583 | -23655 | 6,14 | 3,84 | -2,30 |
| Итого собственного и заемного капитала | 802114 | 666446 | -135668 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
| показатель | Остаток на начало года | Остаток на конец года | Израсходовано в отчетном году | Остаток на конец года | Изменение капитала в % | ||
| На конец года по сравнению с началом | Израсходовано в % к поступившим средствам | Израсходованного в % к поступившему Гр 3/Гр2 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Уставный капитал | 4000 | - | - | 4000 | 0 | 0 | 0 |
| Добавочный капитал | 3339 | - | - | 3339 | 0 | 0 | 0 |
| Резервный капитал | 200 | - | - | 200 | 0 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 1449 | 0 | 8363 | 6136 | 58% | 0 | 0 |
| Итого капитала: | 22038 | 0 | 8365 | 13675 | 38% | 0 | 0 |
За анализируемый период изменения, как говорилось выше за счет нераспределенной прибыли прошлых лет, поступлений средств в собственный капитал не происходило в период 2009 г.
Далее рассмотрим чистые активы ОАО «ТПИ Омскгражданпроект» все данные сведены в таблицу 6
Таблица 6
Расчеты чистых активов, руб.
| Показатель | На начало года | На конец года | Изменения (-,+) | Темп роста |
| 1. Нематериальные активы | - | - | - | - |
| 2. Основные средства | 156113 | 145428 | -10685 | -6,84 |
| 3. Незавершенное строительство | - | - | 0 | 0,00 |
| 4. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | 18105 | 78798 | 60693 | 335,23 |
| 5. Прочие внеоборотные активы | 43965 | 19201 | -24764 | -56,33 |
| 6. Запасы | 164898 | 189399 | 24501 | 14,86 |
| 7. Дебиторская задолженность | 291707 | 166481 | -125226 | -42,93 |
| 8. Денежные средства | 8928 | 852 | -8076 | -90,46 |
| 10. Прочие оборотные активы | 118398 | 66287 | -52111 | -44,01 |
| 11. Итого активов для расчета чистых активов | 802114 | 666446 | -135668 | -16,91 |
| 12. Долгосрочные обязательства по Займам и кредитам | - | - | 0 | 0,00 |
| 13. Прочие долгосрочные обязательства | 67093 | 41694 | -25399 | -37,86 |
| 14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 2637726 | 202871 | -2434855 | -92,31 |
| 14. Кредиторская задолженность | 400020 | 382624 | -17396 | -4,35 |
| 15. Задолженность участникам по выплате доходов | - | - | 0 | 0,00 |
| 16. Резервы предстоящих расходов и платежей | - | - | 0 | 0,00 |
| 17. Прочие краткосрочные обязательства | 49238 | 25583 | -23655 | -48,04 |
| 18. Итого пассивов, исключаемых из стоимости активов | 780077 | 652772 | -127305 | -16,32 |
| 19. Стоимость чистых активов | 22037 | 13674 | -8363 | -37,95 |
| 20. Стоимость чистых активов по данным ф. №3 | 22037 | 13674 | -8363 | -37,95 |
| Отклонение (+,-) | 0 | 0 | 0 |
Чистые активы ОАО Омскгражданпроект - это фактически ее собственный капитал. То есть активы, свободные от всех долговых обязательств. Так что чем их больше, тем эффективнее работа организации.