Составление проекта федерального бюджета в РФ (стр. 3 из 6)
Ст – ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.
Ставка налога на доходы физических лиц – 13%. Норматив отчислений в бюджет города – 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786658 тыс. руб.
НДФЛ=(16740575 -2762210)*13%=1817187 руб.
Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района с учетом норматива отчислений – 40% в следующем году составит:
1817187* 40%=726875 тыс. руб.
В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786658 тыс. руб.
- за 6 месяцев: 786658/2=393329 тыс. руб.
- ожидаемое исполнение составит 786658 тыс. руб.
Таблица №2
| Показатель | Значения |
| 1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб. | 16740575 |
| 2. Налоговые вычеты - всего, руб. в том числе: - профессиональные -имущественные - социальные - стандартные | 2762210 1815640 142970 7800 795800 |
| 3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб. (16740575- 2762210) | 13978365 |
| 4. Ставка налога, % | 13 |
| 5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб. (13978365*13%) | 1817187 |
| 6. Норматив отчислений в бюджет региона, % | 40 |
| 7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. | 726 875 |
6. Неналоговые доходы.
Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана – 500 тыс. руб., за 6 месяцев – 250 тыс. руб.
На следующий год предусматривается рост 15%, т.е.
500 +500*15%=575 тыс. руб.
IIДанные для расчёта расходов бюджета
Образование
2.1 Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам
Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле 4:
Кср= 
(4)
где Кср - среднегодовое количество классов (учащихся);
К01.01. - количество классов (учащихся) на1 января;
К01.09- количество классов (учащихся) на 1 сентября.
Произведем расчет среднегодового количества классов (до десятых):
Кср.всего= (44*8+48*4)/12=45,3
Кср.1-4 кл=(17*8+21*4)/12=18,3
Кср.5-9 кл.=(20*8+18*4)/12=19,3
Кср.10-11 кл.=(7*8+9*4)/12=7,7
Произведем расчет среднегодового количества учащихся:
Кср.всего=(926*8+1056*4)/12=969 чел.
Кср.1-4 кл=(340*8+462*4)/12=381чел.
Кср.5-9 кл.=(460*8+414*4)/12=445 чел.
Кср.10-11 кл.=(126*8+180*4)/12=144 чел.
Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.
Кср. 1-4=381 /18,3=21 чел.
Кср. 5-9=445/19,3=23 чел.
Кср.10-11 =144/7,7=19 чел.
Значения проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проекта на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся. Известно, что
Выпуск:
из 4-х классов — 140 человек;
из 9-х классов — 130 человек;
из 11-х классов — 95 человек.
Прием:
в 1-й класс — 65 человек;
в 5-е классы —135 человек;
в 10-е классы — 75% выпуска 9-х классов (98 чел.)
Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:
- для 1-4 кл.= 462 чел.(всего)+65 чел.(принято) – 140 чел.(выпуск)= 387 чел.
- для 5-9 кл. =414 чел. + 135 чел. – 130 чел. =419 чел.
- для 10-11 кл. =180+(130 чел.*75%)-95 чел.=183 чел.
Число учащихся, всего на 01.09 – это сумма числа учащихся 1-4, 5-9 и 10-11 классов:
387+419+183=989 чел.
Воспользовавшись пропорцией, определим число классов на 01.09. следующего года:
- для 387 чел. – х=21*387/462=17,6 кл.
- для 419 чел. - х=18*419/414=18,2 кл.
- для 183 чел. - х=9*183/180=9,2 кл.
Число классов, всего на 01.09 – сумма классов с 1 по 4, с 5 по 9 и с 10 по 11 классы:
17,6+18,2+9,2=45 классов
Среднегодовое количество классов при расчете проекта на следующий год рассчитаем по формуле (1):
Кср. 1-4 кл = (21*8+17,6*4)/12=19,9 кл.
Кср. 5-9кл=(18*8+18,2*4)/12=18,1 кл.
Кср. 10-11 кл =(9*8+9,2*4)/12=9 кл.
Кср. всего= (48*8+45*4)/12=47 кл.
Произведем расчет среднегодового количества учащихся:
Кср. 1-4 кл =(462*8+387*4)/12=437чел.
Кср. 5-9 кл =(414*8+419*4)/12=416 чел.
Кср. 10-11 кл =(18*8+183*4)/12=181 чел.
Кср. всего =(1056*8+989*4)/12=1034 чел.
Наполняемость классов на 01.09 рассчитаем отношением количества учащихся к количеству классов:
К 1-4=387/17,6=22 чел.
К 5-9=419/18,2=23 чел.
К10-11 =183/9,2=20 чел.
Среднегодовую наполняемость классов рассчитаем аналогично с помощью Формулы 4
Таблица 3
Показатель | Текущий год | Проект на следующий год | ||||
| Принято | сред- негодовое | Проект | среднегодовое | |||
| на 01.01 | на 01.09 | на 01.01 | на 01.09 | |||
| 1. Число классов, всего | 44 | 48 | 45,3 | 48 | 45 | 47 |
| в том числе: | ||||||
| 1-4 классы | 17 | 21 | 18,3 | 21 | 17,6 | 19,9 |
| 5-9 классы | 20 | 18 | 19,3 | 18 | 18,2 | 18,1 |
| 10-11 классы | 7 | 9 | 7,7 | 9 | 9,2 | 9 |
| 2. Число учащихся, всего | 926 | 1056 | 969 | 1056 | 989 | 1034 |
| В том числе: | ||||||
| 1-4 классы | 340 | 462 | 381 | 462 | 387 | 437 |
| 5-9 классы | 460 | 414 | 445 | 414 | 419 | 416 |
| 10-11 классы | 126 | 180 | 144 | 180 | 183 | 181 |
| 3. Наполняемость классов | ||||||
| 1-4 классы | 20 | 22 | 21 | 22 | 22 | 22 |
| 5-9 классы | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 |
| 10-11 классы | 18 | 20 | 19 | 20 | 20 | 20 |
2.2 Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам Таблица 4
| Группы классов | Количество классов | Данные тарификационного списка | Количество педагогических ставок | Средняя ставка учителя в месяц | ФЗП в год, руб. | |||||||||||||||
| На 01.01 | На 01.09 | Среднегодо вое | Число учительских часов | Заработная плата в месяц | По группе классов | На 1 класс | Среднегодо вое | |||||||||||||
| текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| 1-4 | 17 | 21 | 21 | 18 | 18,3 | 19,9 | 550 | 575 | 6000 | 6100 | 27,5 | 28,8 | 1,62 | 1,37 | 29,7 | 27,2 | 218,2 | 212,2 | 77766,48 | 69262 |
| 5-9 | 20 | 18 | 18 | 18 | 19,3 | 18,1 | 745 | 730 | 17200 | 16500 | 41,4 | 40,6 | 2,07 | 2,25 | 40 | 40,7 | 415,6 | 406,4 | 199488 | 198485,8 |
| 10-11 | 7 | 9 | 9 | 9 | 7,7 | 9 | 250 | 275 | 5500 | 6100 | 13,9 | 15,3 | 1,98 | 1,7 | 15,2 | 15,4 | 396 | 398,7 | 72230,4 | 73679,8 |
| 1. Итого | 44 | 48 | 48 | 45 | 45,3 | 47 | 1545 | 1580 | 28700 | 28700 | х | х | х | х | х | х | х | х | 349484,9 | 341427,6 |
| 2. ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава | 66200 | 78542 | ||||||||||||||||||
| 3. Итого тарифный ФЗП | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 415684,9 | 419969,6 |
| 4. Допол - нительный ФЗП (надтарифный), в % к обшему ФЗП 20% | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 83137 | 83993,9 |
| 5. Общий ФЗП по школе | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 503821,9 | 503963,5 |
Данные для 3, 5, 6, 7 столбцов переносим из таблицы № 3;
- Расчет количества педагогических ставок по группе классов осуществляется по формуле= Число учебных часов по тарификации/ Плановая норма организационной нагрузки учителя. (5)
Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:
1-4 классы -20 часов в неделю;
5-9 классы-18 часов в неделю;
10-11 классы-18 часов в неделю.
Текущий год:
1-4 классы: 550/20=27,5
5-9 классы:745/18=41,4
10-11 классы:250/18=13,9
Проект:
1-4 классы: 575/20=28,8
5-9 классы: 730/18=40,6
10-11 классы: 275/18=15,3
Количество педагогических ставок на 1 класс:
= Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01 / Количество классов в данной группе на 01.01. (6)
Текущий год:
1-4 классы: 27,5/17=1,62
5-9 классы: 41,4/20=2,07
10-11 классы: 13,9/7=1,98
Проект:
1-4 классы: 28,8/21=1,37
5-9 классы: 40,6/18=2,26
10-11 классы: 15,3/9=1,7
Среднегодовое количество педагогических ставок:
= Количество педагогических ставок на 1 класс * Среднегодовое количество классов в каждой группе. (7)
Текущий год:
1-4 классы: 1,6*18,3=29,7
5-9 классы: 2,1*19,3= 40
10-11 классы: 2*7,7=15,4