Экономическая сущность страхования и её роль в финансовой системе (стр. 4 из 7)

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т. е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

В условиях рыночных отношений главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества и изменении размеров резервных фондов. Прибыль, определяемая как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании.

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.

Таким образом, роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании занимают главенствующее положение на рынке капиталов. Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные долгосрочные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и закладные под недвижимость.

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ СТРАХОВОГО РЫНКА И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ

3.1.Анализ основных показателей страхового рынка за 2007-2009 гг

Для того, чтобы проанализировать страховой рынок, нам нужно представить величины и динамику таких показателей, как численность страховых компаний, величины страховых премий и выплат, а также их соотношение, и помимо этого рассмотреть их же без учета финансовых отношений по ОМС, в силу не только их законодательного характера и их специфичности как вида страхования, но и значительности их в общей структуре этих показателей. Данные представлены в табл.2.1.

Показатель	2007г.	2008 г.	2009 г.
численность страх.организаций на кон.года (ед.)	857	786	697
Страховые премии(тыс.руб.)	775 990 620	951 973 705	977 891 884
Страховые выплаты(тыс.руб.)	481 876 515	626 483 659	734 615 149
Коэф.выплат	0,621	0,658	0,7512
Страховые премии (без ОМС) (тыс.руб.)	407 298 485	555 000 892	513 649 045
Страховые выплаты (без ОМС) (тыс.руб.)	158 234 756	249 836 933	285 313 106
Коэф.выплат (без ОМС)	0,419	0,450	0,555
Сумма активов (на кон.года) (млрд.руб.)	784,4	850,4	893,5 (на 31.06.09)

Табл.2.1.Основные показатели страхового рынка за 2007-2009 гг.

Развитие российского страхового рынка в 2007 г. и первом полугодии 2008 года можно охарактеризовать как период устойчивого роста, как количественного, так и качественного. В это время ужесточались требования к уставному капиталу страховых компаний (мин. Уставной капитал для страховщиков после нововведений 2007 года составляет 30 млн.руб.), а также происходило их деление на «жизнь» и «не жизнь» (для страхования жизни стало необходимым иметь больший Уставный капитал в 2 раза, т.е. 60 млн.руб.), страховщики активизировали сделки по слиянию и поглощению других страховщиков, что не замедлило сказаться на степени концентрации рынка.Тенденция сокращения численности участников страхового рынка заметна с 2004 года в связи с политикой ФССН по очищению рынка. Как видно из табл.2.1. и табл.2.2. в 2008 и 2009 гг. с рынка уходили соответственно 71 и 89 организаций соответственно, т.е. с конца 2007 года к концу 2009 году численность изменилась с 857 до 697 страховых организаций.На сегодняшний день большую часть страховых премий собирает сотня компаний. Так, в целом первая сотня страховщиков собирает 85,3% премий, по добровольному страхованию в сумме с ОСАГО – 87,8% взносов.

Успешным рынок был до финансового кризиса, начавшегося с кризиса системы ипотечного кредитования в США, что привело к недостатку наличности у российских организаций, из-за снижения объемов кредитования российскими банками, которые до этого в свою очередь некоторую часть ресурсов черпали у западных банков. Российские организации начали снижать расходы, в том числе по оплате страховых премий.

В доказательство посмотрим в табл.2.1.,где указано, что в 2007 году было собрано 775 990 620 тыс.руб. страховых премий, в 2008 году 951 973 705 тыс.руб., а в 2009 году 977 891 884 тыс.руб., т.е. в 2007-2008 гг.темп прироста премии был 22%, а в 2008-2009 гг.всего 2,72%. Если взять во внимание, что коэффициент выплат в первом случае вырос на 0,04, а во втором на 0,09, (из-за того, что темпы роста страховых выплат превышают темпы роста страховых премий), то напрашивается вывод о резком сокращении роста страхового рынка.

Для более объективной оценки рынка нужно взглянуть на показатели премий и выплат без учета финансовых отношений по ОМС. Если в 2007-2008 году страховые премии увеличились на с 407 298 485 ещё на 147 702 407 тыс.руб., то с 2008 к 2009 году они сократились на 41 351 847 тыс.руб. до 513 649 045, при ростах страховых выплат соответственно по годам на 91 602 177 тыс.руб. и 35 476 173 тыс.руб. Всё это происходило на волне кризиса из-за сокращения продаж по добровольным видам страхования.

Показатель	+/-,абс		отн.,%
	2007-2008	2008-2009	2007-2008	2008-2009
численность страх.организаций на кон.года(ед.)	-71	-89	-8,28	-11,32
Страховые премии(тыс.руб.)	+175 983 085,00	+25 918 179,00	+22,67	+2,72
Страховые выплаты(тыс.руб.)	+144 607 144,00	+108 131 490,00	+30,01	+17,26
Коэф.выплат	+0,04	+0,09	X	X
Страховые премии (без ОМС) (тыс.руб.)	+147 702 407,00	-41 351 847,00	+36,26	+7,45
Страховые выплаты (без ОМС) (тыс.руб.)	+91 602 177,00	+35 476 173,00	+57,89	+14,20
Коэф.выплат (без ОМС)	+0,03	+0,11	+7,40	+23,33
Сумма активов (на кон.года) (млрд.руб.)	+66,00	+43,10	+8,41	-8,28

Табл.2.2.Отклонения основных показателей страхового рынка за 2007-2009 гг.

Хотя весь этот период общая величина активов страховщиков увеличивалась и составляла соотв. По годам на конец периода в млрд.руб. 784, 850 и 893.

Рис.2.1. Распределение страховщиков по величине активов

Как видно из рис.2.1., за анализируемый период существенно структура страховщиков не менялась. Наибольший удельный вес занимают страховщики с суммой активов 100 млн.руб.-500 млн.руб.

Теперь проанализируем данные по отдельным видам страхования, для этого представлены табл.2.3., табл.2,4, табл.2.5 и табл.2.6.

Наибольшие удельные веса по страховым премиям занимают платежи по имущественному страхованию и ОМС. Причем удельные вес ОМС ежегодно увеличивается с 37,4% в 2007 г. до 47,5 % в 2009 году при абсолютном приросте на +107 млрд.руб. в 2008 г. и +67 млрд. в 2009 году. Удельный вес имущественного страхования снижается с 35,4% 2007 года до 27,6% в 2009 году при том, что в 2008 году премии по этому виду страхованию увеличились на 43 млрд. До 317 млрд.руб.,а затем снизились до 269 млрд.руб. На 3-м месте по величине премии по добровольному личному страхованию, их доля плавно снижается, причем существенно меняется величина премий только по договорам страхования жизни, которые сначала снизились на 18%,потом на 14% с 22 млрд.руб.

Прирост премий по ОСАГО сократился после повышения таможенных пошлин на импорт зарубежных автомобилей из-за сокращения покупок авто.

После кризиса больше всего упали поступления по договорам страхованию жизни и имущественному страхованию, на 18 и 15% соответственно.

Наименование показателя	2007 г.			2008 г.				2009 г.
	Тыс. руб.	%		Тыс. руб.			%	Тыс. руб.	%
Добровольное страхование
По договорам страхования жизни	22 699 969		2,9		19 318 930	2,0		15 721 008	1,6
По договорам личного страхования (кроме страхования жизни)	90 020 540		11,6		108 013 334	11,4		101 761 271	10,4
По договорам имущественного страхования (кроме страхования ответственности)	274 300 872		35,4		317 373 034	33,3		269 664 823	27,6
По договорам страхования ответственности	20 277 104		2,6		22 504 007	2,4		26 029 932	2,6
Итого по добровольному страхованию:	407 298 485		52,5		467209305	49,1		420 850 105	43,0
Обязательное страхование
По договорам личного страхования пассажиров (туристов, экскурсантов)	563 133		0,1		566 447	0,06		519 739	0,05
По договорам государственного личного страхования сотрудников Государственной Налоговой службы РФ	19 698		0,003		22 734	0,002		25 274	0,003
По договорам государственного страхования военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц	5 701 776		0,7		7 008 739	0,7		6 312 778	0,6
По договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств	72 480 118		9,3		80 193 667	8,4		85 766 094	8,8
Обязательное медицинское страхование	289 927 410		37,4		396 972 813	41,7		464 242 839	47,5
Итого по обязательному страхованию без ОМС:	78 764 725		10,1		87 791 587	9,2		92 798 940	9,5
Итого по обязательному страхованию:	368 692 135		47,5		484 764 400	50,9		557 041 779	57
Итого:	775 990 620		100		951973705	100		977 891 884	100

Табл.2.3.Динамика страховых премий по видам страхования