| Реклама | Стимулирование сбыта | Связи с общественностью | Персональная продажа |
| Наружная и печатная реклама | Демонстрации | Подготовка информации для прессы | Торговые презентации |
| На упаковке | Призы и подарки | Выступления | Торговые встречи |
| Реклама по телевидению | Раздача образцов товаров | Публикации | Поощрительные программы |
| Реклама в Internet | Участие в выставках и ярмарках | Ежегодные отчеты | Раздача образцов |
| Демонстрация новинок хлебобулочных изделий | Торговый кредит реализующим магазинам | Пожертвования, спонсорство | Продажа на выставках и ярмарках |
Таблица 1. Налоговое окружение проекта
| Наименование налогов | Ставка, % | Объект налогообложения | Период, дн. |
| Налог на прибыль | 24,0 | Валовая прибыль | 90 |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | 10,0 | Оборот по реализации | 30 |
| ЕСН | 26,0 | Заработная плата рабочих и АУП | 90 |
| Налог на имущество | 2,2 | Среднегодовая стоимость основных средств | 90 |
Таблица 2. Объем производства по проекту
| Показатели | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| Хлеб «Семеновский» | |||||
| Выручка, тыс. руб. | 0 | 1166,4 | 1296 | 1380,24 | 1470,0 |
| Отпускная цена | 0 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 |
| Цена продукции (без НДС), руб. | 0 | 3,273 | 3,273 | 3,273 | 3,273 |
| Объём производства, шт. | 0 | 324000 | 360 000 | 383400 | 408320 |
| Хлеб «Зерновой» | |||||
| Выручка, тыс. руб. | 0 | 1296 | 1440 | 1533,6 | 1663,3 |
| Отпускная цена | 0 | 4,0 | 4,0 | 4,0 | 4,0 |
| Цена продукции (без НДС), руб. | 0 | 3,636 | 3,636 | 3,636 | 3,636 |
| Объём производства, шт. | 0 | 324000 | 360 000 | 383400 | 408320 |
| Хлеб «Сельский» | |||||
| Выручка, тыс. руб. | 0 | 8553,6 | 9504 | 10121,7 | 10779,8 |
| Отпускная цена | 0 | 6,6 | 6,6 | 6,6 | 6,6 |
| Цена продукции (без НДС), руб. | 0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 |
| Объём производства, шт. | 0 | 1296000 | 1440000 | 1533600 | 1633300 |
| Нетто-выручка | 0 | 10014,5 | 11127,27 | 11850,5 | 12648,27 |
| НДС | 0 | 1001,45 | 1112,73 | 1185,05 | 1264,83 |
| Брутто-выручка (с НДС) | 0 | 11015,95 | 12240 | 13035,55 | 13913,1 |
Таблица 3.Инвестиционные издержки
| № | Показатели | Капитализируемые | Некапитализируемые |
| Стоимость без НДС | |||
| 1. | Материальные активы, в том числе | 658680 | |
| 1.1. | Технологическое оборудование | 233680 | |
| 1.2. | Автомобильный транспорт | 425000 | |
| 2. | Монтаж оборудования и подготовка к производству | 190000 | |
| 3. | Анализ рынка и разработка рекламной компании | 200400 | |
| 4. | Система «Менеджмента качества», в том числе: | 250000 | |
| 4.1. | Компьютерная сеть | 130000 | |
| 4.2. | Компьютерное обеспечение | 120040 | |
| 5. | Патенты | 150000 | |
| Итого | 1248680 | 200400 | |
| Всего: 1448680 | |||
| НДС | 460762,4 | ||
| Итого инвестиционных вложений | 1709442,4 | ||
Таблица 4. Расчет амортизационных отчислений
| Оборудование | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Норма амортизации 20% | ||||||
| Балансовая стоимость | 823680 | 823680 | 823680 | 823680 | 823680 | |
| Амортизационные отчисления | 164736 | 131788,8 | 105431,04 | 84345,03 | 67475,87 | |
| Остаточная стоимость на начало года | 823680 | 658944 | 527155,2 | 421724,16 | 337379,33 | |
| Остаточная стоимость на конец года | 658944 | 527155,2 | 421724,16 | 337379,33 | 269903,47 | |
| Норма амортизации 10% | ||||||
| Балансовая стоимость | 425000 | 425000 | 425000 | 425000 | 425000 | |
| Амортизационные отчисления | 42500 | 38250 | 34425 | 30982,5 | 27884,3 | |
| Остаточная стоимость на начало года | 425000 | 382500 | 344250 | 309825 | 278842,5 | |
| Остаточная стоимость на конец года | 382500 | 344250 | 309825 | 278842,5 | 250958,2 | |
| Итого балансовая стоимость | 1248680 | 1248680 | 1248680 | 1248680 | 1248680 | |
| Итого амортизационные отчисления | 207236 | 170038,8 | 139856 | 115327,5 | 95360,17 | |
| Итого остаточная стоимость на начало года | 1248680 | 1041444 | 871405,2 | 731549,2 | 616221,8 | |
| Итого остаточная стоимость на конец года | 1041444 | 871405,2 | 731549,2 | 616221,8 | 520861,7 | |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | 1145062 | 956424,5 | 801477 | 673885,5 | 568541,5 | |
Таблица 5.1. Общие материальные затраты
| №п/п | Наименование сырья | Ед.изм. | Наименование продукции | Всего сырья | Цена за 1 т(без НДС), руб. | Сумма,руб. | ||
| Хлеб «Семеновский» | Хлеб«Зерновой» | Хлеб«Сельский» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | мука пшеничная 1 сорта | т | 40,91 | 47,82 | 421,976 | 510,706 | 4850 | 2476924,1 |
| 2 | зерно пшеницы | т | 40,91 | 31,88 | 105,497 | 178,287 | 2800 | 449203,6 |
| 3 | дрожжи прессованные | Кг | 2454,6 | 1594 | 7912,05 | 11960,65 | 13000 | 155488,45 |
| 4 | соль | Кг | 1063,66 | 1036,1 | 7912,05 | 10011,81 | 1100 | 11012,99 |
| 5 | растительное масло | Кг | 1063,66 | - | 5274,7 | 6338,36 | 25730 | 163086,0 |
| 6 | маргарин | Кг | - | 1594 | - | 1594 | 18000 | 28692,0 |
| 7 | прочие в.т.ч. сахар, патока | кг | - | 1115,8 | - | 1115,8 | 22004 | 24547,6 |
| Итого основного сырья | 3358954,6 | |||||||
| 8. | Вода | 1 м3. | 36,819 | 35,865 | 237,362 | 310,046 | 6,8 | 2108,3 |
| 9 | Электроэнергия | кВтч | 30,24 | 30,24 | 201,6 | 262,08 | 2200 | 576576 |
| 10 | Пар | Гкал | 18,792 | 18,792 | 125,28 | 162,864 | 250 | 40716 |
| Итого вспомогательного сырья | 619400,0 | |||||||
| Всего прямых затрат | 3928355,0 | |||||||
| 11. | Прочие прямые затраты | 1% | 39283,55 | |||||
| Итого | 3967638,5 | |||||||
| НДС, 10% | 335895,46 | |||||||
| НДС,18% | 118563,0 | |||||||
| Сумма НДС | 454458,5 | |||||||
| Всего материальных затрат с НДС | 4422097,0 | |||||||
Таблица 5.2. Материальные затраты на единицу продукции
| № | Продукция | Всего затрат, руб. | Объем продукции, шт. | Затраты на ед. продукции руб. | Всего прямых затрат на годовую программу, тыс. руб. | |||||||
| 2год*0,8 | 3год*1,0 | 4год*1,065 | 5год*1,065 | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Хлеб «Семеновский» | 444885,8 | 360 000 | 1,24 | 324000 | 401,760 | 360 000 | 444,886 | 383400 | 475,417 | 408320 | 506,317 |
| 2 | Хлеб «Зерновой» | 467762,2 | 360 000 | 1,30 | 324000 | 421,2 | 360 000 | 467,762 | 383400 | 498,420 | 408320 | 530,816 |
| 3 | Хлеб «Сельский» | 3065707,0 | 1440 000 | 2,13 | 1296000 | 2760,48 | 1440000 | 3065,707 | 1533600 | 3266,568 | 1633300 | 3478,929 |
| 4 | Всего | 3978355,0 | - | - | - | 3583,44 | - | 3978,355 | - | 4240,405 | - | 4515,062 |
| Итого прямых материальных затрат с НДС | 3941,784 | 4376,191 | 4664,446 | 4966,568 | ||||||||
| Сумма НДС | 358,344 | 397,836 | 424,041 | 451,506 | ||||||||
Таблица 6. Расчет величины ФОТ
| Численность, чел. | Средняя з/плата (месячная), тыс. руб. | Затраты наз/п в год, тыс.руб. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Основные рабочие | 12 | 5,9 | 849,6 |
| Начисления на зарплату основных рабочих | 220,896 | ||
| Итого ФОТ основных рабочих | 1070,497 | ||
| Вспомогательные рабочие | 2 | 5,2 | 124,8 |
| Начисления на з/п вспомогательных рабочих | 32,448 | ||
| итого ФОТ вспомогательных рабочих | 157,248 | ||
| Управленческий персонал | 2 | 7,0 | 420,0 |
| Начисления на з/п АУП | 109,2 | ||
| Итого ФОТ АУП | 529,2 | ||
| ИТОГО з/п | 1394,4 | ||
| ИТОГО начисления | 362,545 | ||
| Итого ФОТ по предприятию | 14 | 1756,945 |
Таблица 7.Формирование материальных запасов
| Показатели | Годовая стоимость сырья, руб. | Стоимость сырья в расчете на 1 день, руб. | 2 год (первый год производства) | 3 год | 4год + 6,5% | 5 год + 6,5% | ||||
| 1 день | 10 дней | 1 день | 10 дней | 1 день | 10 дней | 1 день | 10 дней | |||
| мука пшеничная 1 сорта | 2476924,1 | 6880,35 | 6192,32 | 61923,2 | 6880,35 | 68803,5 | ||||
| зерно пшеницы | 449203,6 | 1287,79 | 1159,0 | 11590,0 | 1287,79 | 12877,9 | ||||
| дрожжи прессованные | 155488,45 | 231,91 | 208,72 | 2087,2 | 231,91 | 2319,1 | ||||
| соль | 11012,99 | 30,59 | 27,53 | 275,3 | 30,59 | 305,9 | ||||
| растительное масло | 163086,0 | 453,02 | 497,72 | 4977,2 | 453,02 | 4530,2 | ||||
| маргарин | 28692,0 | 79,7 | 71,73 | 717,3 | 79,7 | 797,0 | ||||
| прочие в.т.ч. сахар, патока | 24547,6 | 68,19 | 63,37 | 633,7 | 68,19 | 681,9 | ||||
| Итого: | - | - | 8220,39 | 82203,9 | 9031,55 | 90315,5 | 9618,6 | 96186,0 | 10243,81 | 102438,1 |
| Итого максимальный текущий запас | - | - | 90424,29 | 99347,05 | 105804,6 | 112681,91 | ||||
| Итого средний текущий запас | 45212,15 | 49673,53 | 52902,3 | 56340,96 | ||||||
| Страховой запас | 22606,1 | 24836,76 | 26451,15 | 28170,48 | ||||||
| Итого запасов | - | - | 158242,54 | 173857,34 | 185158,05 | 197193,35 | ||||
Таблица 8. Расчет налога на имущество