2.2.Организация и контроль ведения налогового учета в Банке.
2.3.Организация и контроль составления и представления отчетности в Банк России.
2.4.Участие в разработке бизнес-планов, планов стратегического развития Банка и др.
3. ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ ОТДЕЛА
Отдел учета и отчетности в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:
3.1.Осуществление и контроль за своевременностью и правильностью документального оформления операций по учету доходов и расходов финансово-хозяйственных операций Банка, а также соблюдением законодательно установленных норм и нормативов по отдельным статьям расходов.
3.2.Осуществление и контроль за полнотой и своевременностью начисления, выплаты и отражения в учете заработной платы, отпускных, дополнительных вознаграждений работникам Банка, оплаты больничных листов и других выплат в соответствии с действующим законодательством и внутренними документами Банка.
3.3.Осуществление и контроль за правильностью и своевременностью отражения в учете командировочных расходов и расчетов с подотчетными лицами.
3.4.Контроль и учет основных средств, нематериальных активов, другого имущества и ТМЦ в соответствии с правилами бухгалтерского учета.
3.5.Осуществление и контроль за отражением в учете формирования и распределения финансовых результатов в соответствии с Уставом Банка.
3.6.Осуществление и контроль за полнотой и своевременностью расчетов и уплатой налогов и сборов в соответствии с действующим налоговым законодательством.
3.7.Организация и контроль за ведением регистров налогового учета сотрудниками отдела и сотрудниками других структурных подразделений Банка.
3.8.Организация и контроль за составлением и представлением отчетности в налоговые органы.
3.9.Подготовка проекта учетной политики Банка для целей налогообложения, разработка налоговых регистров по согласованию с другими структурными подразделениями Банка.
3.10.Организация и контроль за формированием отчетов в Банк России и другие контролирующие органы.
3.11.Организация и контроль исполнения распоряжений по внутрибанковским операциям.
3.12.Своевременное предоставление необходимой информации соответствующим структурным подразделениям Банка для обоснованного составления сметы расходов и доходов (финансового плана), бизнес-планов, планов стратегического развития и т.д.
3.13.Обеспечение необходимой информацией Управление информационных технологий для разработки и совершенствования компьютерной технологии бухгалтерского и налогового учета и отчетности, а также контроль за выполнением поставленных задач.
3.14.Участие в определении порядка ведения бухгалтерского учета и в разработке внутренних нормативных документов по операциям Банка.
3.15. Организация, в пределах своей компетенции, контроля за операциями клиентов в соответствии с разработанными внутрибанковскими правилами и программами внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
В отделе я был ознакомлен с нормативно-правовой базой отделения, с ведением делопроизводства ОАО «Мой банк. Новосибирск», занимался выводом на печать реестров платежных документов и формировал документы Банка: «Административно-управленческие расходы» и «По счетам индивидуальных заемщиков».
1.Общие положения
1.1. Правила документооборота и технологии обработки учетной информации разработаны в соответствии с требованиями Банка России, изложенными в «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» для обеспечения:
- оформления совершаемых операций надлежащими документами;
- своевременного и точного отражения произведенных операций в бухгалтерском учете и отчетности Банка;
- документального обоснования ответственности должностных лиц Банка в случаях выявления неправильных действий с их стороны при совершении операций, утрате ценностей и пр.;
- возможности проведения последующего контроля и предоставления документов по запросам контролирующих органов;
- сокращения затрат труда на совершение банковских операций, их учета и составления отчетности.
1.2. Настоящие Правила определяют порядок формирования и хранения документов дня, формы первичных учетных документов, применяемые в «Мой Банк. Новосибирск» (ОАО).
1.3. Все документы, оформленные как на бумажных носителях, так и в электронном виде, подлежат хранению в течение установленных для каждого вида документов сроков.
2. Порядок формирования и хранения документов дня
2.1. Платежные документы.
Первые экземпляры платежных документов по балансовым счетам, оформленные на бумажных носителях и заверенные подписями уполномоченных лиц и оттиском печати (платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, денежные чеки), помещаются, в зависимости от вида операции, в мемориальные или кассовые документы дня. Электронные платежные документы клиентов, переданные в Банк по системам «Faktura.ru» или «Клиент-Банк», хранятся в электронном виде в базе данных. Документы, экспортированные из аналитического модуля по учету текущих счетов и кредитов физических лиц, так же хранятся в электронном виде, за исключением платежных поручений с подписями клиентов.
2.2. Мемориальные ордера.
Мемориальные ордера, сформированные в АБС Банка распечатываются
(за исключением случаев, указанных в данном Приложении) с приложениями
первичных документов и формируются в соответствующие сшивы документов.
Мемориальные ордера по внебалансовым счетам учета ценностей и документов, находящихся в хранилище Банка, распечатываются в одном экземпляре и помещаются в кассовые документы дня.
2.3. Банковские ордера.
Банковские ордера оформляются при осуществлении Банком расчетных операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в Банке, в случаях, если плательщиком или получателем является сам Банк.
Банковский ордер составляется в электронном виде и распечатывается в одном экземпляре.
Банковский ордер может быть использован при осуществлении расчетных операций, по которым один счет клиента или кредитной организации (филиала) – плательщика (получателя) корреспондирует с несколькими счетами кредитной организации (филиала) или клиентов-получателей (плательщиков). В этом случае соответствующие наименования и номера счетов плательщиков (получателей) и суммы по ним указываются отдельными строками.
К выписке из лицевого счета клиента прилагается банковский ордер, отражающий операции, проведенные по указанному лицевому счету.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на банковском счете клиента-плательщика составленный на бумажном носителе банковский ордер помещается в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок. Частичная оплата осуществляется банковским ордером.
2.4. Кассовые документы
Кассовые документы заносятся в кассовые журналы по приходу и расходу
в АБС Банка. Кассовые журналы распечатываются в одном экземпляре
и подшиваются в кассовые документы. Общие кассовые журналы
по расходным операциям в разрезе структурных подразделений
подшиваются бухгалтерские документы.
Объявления на взнос наличными представляют собой комплект документов, состоящий из объявления на взнос наличными, квитанции и ордера. Объявление на взнос наличными помещается в кассовые документы дня, квитанция выдается вносителю денежных средств после приема их в кассу. Ордер прилагается к выписке лицевого счета клиента.
Приходные ордера распечатываются в двух экземплярах. Один экземпляр подшивается в кассовые документы дня. Второй экземпляр, после приема денежных средств в кассу, выдается вносителю.
Исключение составляют:
- кассовые приходные ордера по зачислению инкассированной выручки и по консолидированным счетам по учету счетов физических лиц, ведущихся в аналитическом модуле по учету текущих счетов и кредитов физических лиц – эти ордера распечатываются в одном экземпляре и подшиваются в кассовые документы дня;
- кассовые приходные ордера по взносам на внутрибанковские счета – эти ордера распечатываются в двух экземплярах.
Кассовые расходные ордера распечатываются в двух экземплярах. Первый экземпляр подшивается в кассовые документы дня, второй выдается получателю в качестве подтверждения выдачи наличных денежных средств. Исключение составляют расходные кассовые ордера по консолидированным счетам по учету счетов физических лиц, ведущихся в отдельных аналитических учетных системах Банка. Эти документы распечатываются в одном экземпляре и подшиваются в кассовые документы дня.
Приходно-расходные кассовые ордера распечатываются в одном экземпляре после чего разделяются на приходную и расходную часть. Приходная часть подшивается к документам по дебету соответствующего счета кассы, расходная - к документам по кредиту соответствующего счета кассы.
Денежные чеки на выдачу наличных подшиваются в кассовые документы дня.
2.5.2. Формирование бухгалтерских документов дня.
Бухгалтерские документы формируются и брошюруются за каждый операционный день. Бухгалтерские документы формируются в головном офисе Банка и включают в себя бухгалтерские документы всех структурных подразделений (включая дополнительные офисы и т.д.) В Банке определяются внутренние структурные подразделения или отдельные сотрудники, ответственные за формирование и брошюровку каждого сшива бухгалтерских документов.
В отдельные сшивы брошюруются документы:
- по корреспондентскому счету и по операциям клиентов – юридических лиц;