Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия на примере СП О (стр. 2 из 8)
4. Абсолютное значение 1 % прироста:
(1.6.)1.2. Общий анализ объема перевозок грузов по клиентам
После оценки итоговых показателей работы АТП производится анализ в разрезе клиентов. Общий объем перевозок разделяется на 3 группы:
1. в пределах плана;
2. сверх плана;
3. не предусмотренный планом.
Соответственно по каждой группе определяется процент выполнения перевозок:
1. в пределах плана:
(1.7.)2. сверх плана:
(1.8.)3. не предусмотренный планом:
(1.9.)Сведем данные расчетов в таблицы 1.2, 1.3.
Таблица 1.2.
“Анализ объема перевозок по клиентуре”
| Клиенты | Объем перевозок, т | Распределение фактического объема перевозок, т | ||||
| план | факт | % | в пределах плана | сверх плана | не предусмотренный планом | |
| 1 | 253721 | 356852 | 141 | 253721 | 103131 | - |
| 2 | 634302 | 237901 | 38 | 237901 | - | - |
| 3 | 380580 | 594752 | 156 | 380580 | 214172 | - |
| Итого: | 1268603 | 1189505 | 94 | 872202 | 317303 | - |
Таблица 1.3.
“Процент выполнения объема перевозок по группам”
| Группа | Процент выполнения, % |
| В пределах плана | 69 |
| Сверх плана | 25 |
| Не предусмотренный планом | - |
1.3. Анализ объема перевозок по номенклатуре грузов
Следующим этапом анализа является расчет выполнения плана по видам грузов. На данном этапе рассчитываются структурные сдвиги – это изменение соотношения отдельных составных частей в общем объеме данной совокупности. Структурные сдвиги рассчитываются по формуле:
(1.10)где Сi – удельный вес объема перевозок по i-му виду груза;
n– количество видов груза;
ПQ – процент выполнения общего объема перевозок.
Исследование номенклатуры и структуры перевозимых грузов сведем в следующие таблицы:
Таблица 1.4.
“Анализ номенклатуры перевозимых грузов”
| Виды грузов | План | Факт | Результат работы, % | ||
| т | в % к итогу | т | в % к итогу | ||
| Одежда в тюках | 253721 | 20 | 297376 | 25 | +3,5 |
| Ковры | 190290 | 15 | 118951 | 10 | -5,6 |
| Книги | 317151 | 25 | 178426 | 15 | -10,9 |
| Стеклопакеты | 126860 | 10 | 214111 | 18 | +6,92 |
| Молоко в пакетах | 380581 | 30 | 380641 | 32 | +0,08 |
| Итого: | 12686030 | 100 | 1189505 | 100 | -6 |
Таблица 1.5.
“Анализ структуры перевозимых грузов”
| Виды грузов | Распределение фактического объема перевозок, т | ||
| в пределах плана | сверх плана | не предусм. планом | |
| Одежда в тюках | 253721 | 43655 | - |
| Ковры | 118951 | - | - |
| Книги | 178426 | - | - |
| Стеклопакеты | 126860 | 87251 | - |
| Молоко в пакетах | 380581 | 60 | - |
| Итого: | 1058539 | 130966 | - |
Таблица 1.6.
“Процент выполнения объема перевозок по группам”
| Группа | Процент выполнения, % |
| В пределах плана | 8,34 |
| Сверх плана | 1,03 |
| Не предусмотренный планом | - |
Рассмотрим влияние технико-экономических показателей в сложной формуле в следующем порядке:
Таблица 1.7.
“Влияние технико-экономических показателей на грузооборот”
| Показатель | Расчетная формула | Расчет влияния, % |
| Дк |  |  |
| Тн |  |  |
| Асс |  |  |
| aв |  |  |
| q |  |  |
| g |  |  |
| uт |   |   |
| b |   |   |
| tп-р |   |   |
| lе.г. |   |   |
| Итого: | -1,058 |
При использовании приема цепных подстановок в сложных формулах влияние каждого фактора рассматривается, изолировано, без учета взаимосвязи с другими показателями. Поэтому возникает несоответствие изменения анализируемого показателя алгебраической сумме влияния показателей – факторов. Эта разница называется неразложимым остатком. Практический опыт показывает, что при изменении всех показателей ± 5%, неразложимый остаток близок к нулю. При росте показателей ±10 % и выше, усиливается действие причин характеризующих внутренние связи между показателями.
2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
2.1. Анализ обеспеченности АТП трудовыми ресурсами
Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность перевозок и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами и их использование характеризуется численностью персонала, его составом по группам и профессиям.
Данные, характеризующие обеспеченность трудовыми ресурсами АТП представлены в табл. 2.1.
Таблица 2.1.
“Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами”
| Категории персонала | Базисный период | Отчетный период | % изменения | Структура персонала, % | |
| Базисный период | Отчетный период | ||||
| Всего:в т.ч.1) Рабочие:- водители- ремонтные рабочие- вспомогательный персонал2) Руководители3) Специалисты | 215 200 150 45 5 7 8 | 226 212 158 47 7 7 7 | +5,12 +6 +5,33 +4,44 +40 - -12,5 | 100 93,02 69,77 20,92 2,33 3,26 3,72 | 100 93,81 69,91 20,79 3,1 3,1 3,1 |
2.1.1. Анализ движения рабочей силы