Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия на примере СП О (стр. 3 из 8)

Оценивая использование трудовых ресурсов, важно провести и анализ движения рабочей силы.

Движение рабочей силы на предприятии характеризуется количеством принятых и выбывших за отчетный период работников с распределением по причинам ухода. На основании этих данных можно определить коэффициент оборота рабочей силы по приему и увольнению. Он определяется как отношение числа принятых или выбывших к среднесписочному числу рабочих:

(2.1)

Для характеристики оборота рабочей силы, как правило, пользуются одной из этих величин (обычно меньшей), которая называется коэффициентом сменяемости. Высокий процент сменяемости отрицательно влияет на ход производственного процесса, вызывает принятие новых, обычно менее квалифицированных и зачастую необученных кадров взамен работников, уже накопивших известный производственный опыт.

Руководство предприятия в таких случаях обязано всесторонне изучить мотивы ухода и принять все меры к сохранению квалифицированных специалистов.

Выполнение предприятием плана зависит не только от обеспеченности рабочей силой, но и от того, насколько производительно используется рабочее время.

Таблица 2.2.

“Исходные данные”

Показатели	План	Факт	Абсолютное изменение
1. Численность на начало года	215	215	0
2. Принято	-	15	+15
3. Выбыло	-	4	+4
4. Численность на конец года	215	226	+11
5. Среднесписочная численность за год	215	224	+9
6. Коэффициент оборота по приему	-	0,0669	0,0669
7. Коэффициент оборота по выбытию	-	0,0179	0,0179

Таблица 2.3.

“Баланс рабочего времени”

Показатели	План	Отчет	Отклонение от плана
1. Среднесписочная численность за год2. Отработано ЧД всего3. Среднее число дней отработанных одним работником за год4. Отработано ЧЧ всего5. Количество нерабочих дней - праздничных и выходных- очередные и дополнительные отпуска- отпуска без сохранения з/п и прочие неявки с разрешения администрации- неявки по болезни- выполнение гособязанностей6. Количество рабочих дней	215 46870 218 374960 32517 24080 6020 200 2000 217 253	224 48608 217 388864 34160 25088 6272 250 2350 200 253	+4,19 +3,71 -0,46 +3,71 +5,05 +4,19 +4,19 +25 +17,5 -7,83 -

2.2. Анализ производительности труда

По мере развития общества, увеличения объемов производства и национального дохода все больше зависит от эффективности труда. Мера эффективности труда людей в процессе производства получила название производительности труда. Производительность труда – это его результативность, или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

Рост производительности труда – это основной источник увеличения национального дохода, дальнейшего развития экономики и повышения материального и культурного благосостояния народа. Поэтому поиск резервов производительности труда – важная задача анализа. Под резервами понимаются неиспользованные, но реальные возможности роста производительности труда, которые могут быть реализованы в течение определенного периода времени.

На изменение уровня производительности труда в стоимостном измерении в целом по предприятию, т.е. на одного работающего, влияют две группы факторов:

1) все причины, вызвавшие отклонение фактических доходов предприятия от плановых;

2) все причины, вызвавшие отклонение отчетной среднесписочной численности персонала основной деятельности от плановой, или отчетной численности за предыдущий период.

Изменение производительности труда (ΔП_ω) за анализируемый период составит:

(2.2)

Используя прием детализации общих результатов, следует определить влияние на изменение производительности указанных факторов, а именно общей суммы доходов (ΔП_ωД) и численности персонала основной деятельности (ΔП_ωN). Расчет по следующей формуле:

(2.3)

где П_N, П_Д – процент изменения за анализируемый период соответственно по численности персонала и общей суммы доходов.

Для выполнения расчетов необходимо располагать сведениями за анализируемый период, представленными в табл. 2.4.

Таблица 2.4.

“Исходные данные для анализа производительности”

Показатели	Базисный период	Отчетный период	% изменения	Структура, %		Условные обозначения
				базисная	отчетная
Доходы, тыс. руб. в т.ч.	4167973	4336008	104,03	100	100	Д
- по «сдельным» автомобилям	3663726	3768351	102,86	87,9	86,9	Дсд
- по «почасовым» автомобилям	125341	173474	138,4	3	4	Дпоч
- прочие	378907	394183	104,03	9,1	9,1	Дпр
Численность производственного персонала, чел. в т.ч.	215	224	104,19	100	100	N
- водители	150	156	104	69,77	69,64	Nв
- ремонтные рабочие	45	47	104,4	20,92	20,98	Nрем
- и вспомогательный персонал	5	7	140	2,33	3,13	Nвсп.п.
- прочий производственный персонал	15	14	93,3	6,98	6,25	Nпр.п.
Грузооборот, тыс. ткм	24103458	23552195	97,71	-	-	Р
Платные автомобиле-часы, тыс. час.	294920	329978	111,89	-	-	АЧ
Доходная ставка 10 ткм, р.	1520	1600	105,26	-	-	dт.км
Доходная ставка 10 а/ч, р.	85000	92000	108,24	-	-	dat
Производительность труда, тыс. руб.	19385922	19357179	99,85	-	-	ω

На следующем этапе анализа выявляют, как повлияло изменение доходов от различных видов перевозок и работ на производительность труда работающих. Это рассчитывается следующим образом:

(2.4)

где С_Дсд, С_Дпоч, С_Дпроч – соответственно удельные веса доходов от сдельных, почасовых перевозок и прочих работ в общей сумме доходов предприятия, %;

П_Дсд, П_Дпоч, П_Дпроч – соответственно процент выполнения плана по доходам от сдельных, почасовых перевозок и прочих видов работ.

Таблица 2.5.

“Влияние на формирование ΔП_ω изменения доходов, полученных от различных видов деятельности”

Показатель	Структура доходов базисная	Гр.2/ПN	Изменение доходов (ПД – 100)	Влияние на производительность труда изменения доходов (гр.3·гр.4),%
Доходы от: - перевозок «сдельными» автомобилями	87,9	0,844	2,86	2,41
- перевозок «почасовыми» автомобилями	3	0,029	38,4	1,11
- прочей деятельности	9,1	0,087	4,03	0,35
Итого:	100	0,959	45,29	3,87

Влияние на производительность труда объема выполненных работ по перевозкам и средней доходной ставки определяется так: