Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия на примере СП О (стр. 4 из 8)

(2.5)

(2.6)

(2.7)

Теперь осталось выяснить, как повлияло на формирование величины ΔП_ω_Nизменение численности различных групп производственного персонала.

(2.8)

где С_Nв, С_Nрем.р, С_Nпр.пер – соответственно удельный вес численности водителей, ремонтных рабочих и прочего персонала в общей численности персонала основной деятельности;

Таблица 2.6.

“Влияние на формирование ΔПω_N изменения численности различных групп производственного персонала”

Группы работников	Плановая структура численности работников, %	Гр.2·(100/П_N)	Отчетная структура численности работников, %	Влияние на ΔП_ω_N изменения численности, % (гр.3 – гр.4)
1. Водители	69,77	66,96	69,64	-2,68
2. Ремонтные и вспомогательные рабочие	23,25	22,32	24,11	-1,79
3. Прочий производственный персонал	6,98	6,7	6,25	0,45
Итого:	100	95,98	100	-4,02

Расчеты по анализу производительности труда в целом по АТП можно отобразить в виде схемы (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Схема расчетов по анализу производительности труда

Наибольшее влияние на производительность труда оказало изменение доходной ставки на ткм и составило 4,29%.

Анализ влияния изменения технико-эксплуатационных показателей на изменение уровня производительности труда проведем в табл. 2.7 и занесем туда же результаты анализа.

При анализе ТЭП, прежде всего, необходимо выделить те, которые являются определяющими производительность парка. Такими показателями являются:

1. время движения;

2. грузоподъемность подвижного состава и ее использование;

3. использование пробега;

4. средняя техническая скорость.

Наибольшая производительность может быть достигнута при соблюдении следующих основных условий:

· время простоя под погрузкой-разгрузкой должно быть минимальным;

· грузоподъемность подвижного состава должна использоваться полностью;

· подвижной состав должен быть загружен на всем пути следования;

· скорость подвижного состава должна быть возможно большей.

Таблица 2.7.

“Исходные данные для анализа влияния технико-эксплуатационных показателей на изменение уровня производительности труда”

Обозначение	Показатель	Базис	Отчет	% изменения
Т_н	Среднее время в наряде, ч	10,1	10,5	103,96
q	Средняя грузоподъемность, т	5	5	100
α_В	Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,8	0,82	102,5
А_сп	Среднесписочная численность автомобилей	100	105	105
Д_к	Количество календарных дней в периоде	365	365	100
γ	Коэффициент использования грузоподъемности	1	0,92	92
V_т	Средняя техническая скорость, км/ч	30	27,5	91,67
β	Коэффициент использования пробега	0,7	0,73	104,29
ℓ	Расстояние ездки с грузом, км	20	21	105
t_п-р	Время простоя под погрузкой разгрузкой за одну ездку, ч	0,21	0,23	109,52
Q	Объем перевозок, тыс. т	1269	1190	93,77
Р	Грузооборот, тыс. ткм	25372	24980	98,45

Таблица 2.8.

“Анализ влияния изменения технико-эксплуатационных показателей на изменение уровня производительности труда”

Показатель	Формула	Расчет, (%)
*Т_н*	ΔПω_тн = (С_Дсд/П_N)·(П_тн – 100)	ΔПω_тн = (86,9/104,19)·(103,96 – 100) = 3,3
q	ΔПω_q = (С_Дсд/П_N) · (П_q – 100)	ΔПω_q = (86,9/104,19) · (100 – 100) = 0
*α_В*	ΔПωα_В = (С_Дсд/П_N) · (Пα_В – 100)	ΔПωα_В = (86,9/104,19) · (102,5 –100) = 2,085
*А_сп*	ΔПω_Асп = (С_Дсд/П_N) · (П_Асп – 100)	ΔПω_Асп = (86,9/104,19) · (105 – 100) = 4,17
*Д_к*	ΔПω_Дк = (С_Дсд/П_N) · (П_Дк – 100)	ΔПω_Дк = (86,9/104,19) · (100 – 100) = 0
γ	ΔПω_γ = (С_Дсд/П_N) · (П_γ – 100)	ΔПω_γ = (86,9/104,19) · (92 – 100) = -6,672
V_т	ΔПω_V_т = (С_Дсд/П_N) · (П_V_т · δ_V_т – 100)	ΔПω_V_т = (86,9/104,19) · (91,7·1,015-100) = -5,775
β	ΔПω_β = (С_Дсд/П_N) · (П_β · δ_β – 100)	ΔПω_β = (86,9/104,19) · (104,3·0,99- 100) = 2,717
ℓ	ΔПω_ℓ = (С_Дсд/П_N) · (П_ℓ · δ_ℓ – 100)	ΔПω_ℓ = (86,9/104,19) · (105·0,961 – 100) = 0,755
t_п-р	ΔПωt_п-р = (С_Дсд/П_N) · (δ_п-р – 1) ·100	ΔПωt_п-р = (86,9/104,19) · (0,983 – 1) ·100 = -1,418

Наибольшее влияние на производительность труда оказал коэффициент использования грузоподъемности.

Несоответствие изменения анализируемого показателя алгебраической сумме влияния показателей факторов называется неразложимым остатком.

2.3. Анализ формирования и использования фонда заработной платы

Анализ использования фонда заработной платы целесообразно проводить в следующей последовательности: исчисляют относительные и допустимые отклонения по фонду заработной платы, рассчитывают влияние на расход фонда заработной платы изменение численности персонала и средней заработной платы, изучают и составляют темп роста производительности труда и средней заработной платы под влиянием роста производительности труда.

Таблица 2.9.

“Фонд заработной платы”

Показатели

Базисный период

Отчетный период

Выполнение плана, %

Фонд оплаты труда всего, тыс. руб.в т.ч. а) рабочие - водители- ремонтные рабочие- вспомогательный персоналб) руководителив) специалисты

Средняя заработная плата, руб.

833595

775410

581599

174388

19423

27176

31010

323099

867202

813435

606261

180291

26883

322620

104,03

104,9

104,24

103,39

138,41

98,93

86,69

99,85

Скорректируем базисный фонд заработной платы по проценту выполнения плана по доходам:

(2.9)

где ФЗП_СК – скорректированный фонд заработной платы, тыс. руб.;

ФЗП – базисный фонд заработной платы;

П_Д – процент выполнения плана по доходам;