Итак, проведем анализ баланса ОАО «АКИБАНКА» на основе отчетности за 2007-09 годы, представленный в таблицах 2.1.и 2.2
Таблица 2.1 Активы ОАО «АКИБАНК»
| Наименования показателей | 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2009 г. в % к общему объему активов |
| Денежные средства | 41128 | 600616 | 595300 | 6,0 |
| Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 665318 | 457533 | 510339 | 5,7 |
| Обязательные резервы | 184226 | 76976 | 21187 | 2,0 |
| Средства в кредитных организациях | 61592 | 65280 | 193690 | 2,0 |
| Чистые вложения в ценные бумаги оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 30576 | 40027 | 0 | 0,3 |
| Чистая ссудная задолженность | 8714392 | 11786966 | 11509251 | 1,5 |
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги и другие финансовые активы | 75890 | 158837 | 47991 | 0,4 |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 5239 | 69090 | 0,6 |
| Основные средства, нематериальные активы и матер запасы | 871967 | 1057690 | 1343496 | 1,5 |
| Прочие активы | 175724 | 278834 | 372232 | 3,8 |
| Всего активов | 11011986 | 14806027 | 150732299 | 100,0 |
За 2009 год величина чистых активов увеличилась, по состоянию на 01.01 2010 года составила 150,8млрд рублей. В структуре активов Банка устойчиво преобладают денежные средства, доля которой на 01.01.2010 г составляет 6,0% от общего объема активов. Доля средств в Банке России –5,7%, прочие активы – 3,8 %.
Таблица 2.2 Пассивы ОАО «Россельхозбанка»
| Наименования показателей | 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2009 г. в % к общему объему пассивов. |
| Кредиты депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Средства кредитных организаций | 195788 | 190511 | 60146 | 6,0 |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 7783489 | 11656538 | 11900596 | 12,0 |
| Вклады физических лиц | 283071 | 4052348 | 3417365 | 3,5 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Выпущенные долговые обязательства | 1106063 | 675383 | 751449 | 7,5 |
| Прочие обязательства | 94738 | 182098 | 186259 | 1,9 |
| Резервы на возможные потери по условным обязательства кредитного характера | 9383 | 16045 | 7825 | 0,7 |
| Всего обязательств | 9189461 | 12720573 | 12906275 | 100,0 |
В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) –12,0% ,выпущенные долговые обязательства- 7,5%, средства кредитных организаций –6,0%.
По этим данным можно сказать, что данный банк ведет успешную политику развития в финансовой системе.
Таблица 2.3 Отчет о прибылях и убыткахОАО «АКИБАНК».
| Наименования статей | 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2009 г. в % к2007 г. |
| Процентные доходы | 1131042 | 820995 | 529478 | 6,0 |
| Процентные расходы | 475699 | 318312 | 273060 | 3.0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 8900 | 7924 | 3623 | 0,4 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 352 | 1724 | 1171 | 1,2 |
| Доходы от участия в капиталах других юридических лиц | 627 | 754 | 0 | 0,07 |
| Комиссионные доходы | 240267 | 193941 | 45300 | 5,0 |
| Комиссионные расходы | 14091 | 5537 | 4635 | 5,0 |
| Прочие операционные доходы | 22580 | 35003 | 12820 | 13,0 |
| Чистые доходы (расходы) | 833323 | 648799 | 281691 | 3,0 |
| Операционные расходы | 463861 | 406305 | 199875 | 2,0 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 359462 | 242494 | 81816 | 8.0 |
| Начисленные (уплаченные) налоги | 178990 | 90591 | 22758 | 2,1 |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | 19472 | 151903 | 59058 | 6,0 |
3.УПРАВЛЕНИЕ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИИ
Стоимость привлечения депозитов юридических лиц за 2009 год выросла на 28,4%, с 8,1 до 10,4%, а ставки по вкладам населения увеличились на 19% с 10,0 до 11,9% на конец года.
Работающие активы на 1 сотрудника на конец года выросли до 13,4 млн.руб., что на 46% выше аналогичного показателя за 2009 год, а размер чистой прибыли на 1 сотрудника (производительность труда) увеличился за год на 28,7% с 202 тыс.руб. на конец 2009 года до 260 тыс.руб. в прошедшем.
Несмотря на начавшийся весной 2008 года кризис ликвидности банковской системы, банк выполнял все требования по перечислению платежей как в наличной, так и безналичной форме, не было допущено ни одного простоя банкомата из-за отсутствия в нем денежных средств, ни одного отказа в выдаче средств со вкладов. Влияние финансового кризиса отразилось на изменении структуры привлеченных средств, если в сентябре доля вкладов физических лиц составляла 28,2% от привлеченных средств или 3,5 млрд.руб., то на 01.01.2009г. сумма вкладов снизилась до 3 млрд.руб. или 22,6%. Отток средств со вкладов и с банковских карт был компенсирован и даже увеличен за счет роста депозитов юридических лиц. За этот же период сумма депозитов юридических лиц выросла более, чем в 1,5 раза и составила 4,3 млрд.руб. против 2,7 млрд.руб. на конец 3-го квартала 2008 года.
Ресурсная база банка в условиях кризиса ликвидности, не только не снизилась, но и значительно, на 3,0 млрд.руб. или на 29,4% выросла с 10,2 млрд.руб. на конец 2008 года до 13,2 млрд.руб. на конец 2009 г.
Таблица 2.4
| Показатель | Сумма на 01.01.10 | % от суммы привлеченных средств |
| Остатки на расчетных счетах | 5 409 212 | 41,0% |
| Депозиты физических лиц | 2 975 612 | 22,6% |
| Депозиты юридических лиц | 4 275 486 | 32,4% |
| Выпущенные векселя | 532 955 | 4,0% |
| Облигации | 1 701 | 0,0% |
| Итого | 13 194 966 | 100% |
Наибольший рост показали депозиты юридических лиц, за год они выросли более, чем 3,6 раза, их доля в общей сумме привлеченных ресурсов увеличилась с 24,8% до 28,2%. Сумма выпущенных векселей банка увеличилась на 43% или более, чем на 160 млн.руб., Сумма размещенных облигаций банка снизилась до 1,7 млн.руб., что связано с высокой ставкой размещения долговых ценных бумаг на рынке.
Структура привлеченных средств на 01.01.2009г. выглядит следующим образом:
Сумма учтенных векселей клиентов банка - 24 919 т.р., что составляет 0,2% от всего портфеля кредитов.
Сумма созданного резерва на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности равна 380 071 тыс.руб. или 3,3 % от кредитного портфеля, что на 0,7% выше доли от кредитного портфеля за 2008 год.
Кроме того, среди прочих событий в 2009 году можно отметить следующие:
В сентябре 2008 года Центральным банком РФ был зарегистрирован дополнительный выпуск акций банка на 1,031 млрд.руб. Размещение акций будет проводиться путем закрытой подписки среди заранее определенного круга потенциальных приобретателей акций.
- В 2007 году в ОАО «АКИБАНК» было принято решение о запуске проекта по внедрению CRM системы, которая позволит построить и укрепить деловые отношения с клиентами. С помощью передовых управленческих и информационных технологий система позволяет собирать и накапливать информацию о клиентах на всех стадиях жизненного цикла (привлечение, удержание, лояльность), извлекать из неё знания и использовать эти знания в интересах бизнеса, путем выстраивания взаимовыгодных отношений.
ОАО «АКИБАНК» вошел в число 150 банков, для которых Центральный банк РФ начал проводить беззалоговые аукционы. В список попали банки, имеющие хорошее финансовое положение и рейтинг кредитоспособности, подтвержденный рейтинговым агентством. Всего на аукционах банк получил 2 транша: 24.10.08г. на 800 млн.руб. и 29.10.08г. на сумму 350 млн.руб., которые были своевременно погашены соответственно 24.11.08г. и 03.12.2009г. На конец года у банка задолженность перед ЦБ РФ отсутствовала.
6.ВАЛЮТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
О динамичном развитии валютного направления в «АКИБАНКе» свидетельствуют соответствующие показатели. К примеру: объем экспортно-импортных сделок клиентов, оформленных через банк в 2005г. составлял 2,7 млрд.рублей. В 2009 году этот показатель практически удалось удвоить - до 5,3 млрд. рублей.
Отдел Валютного управления входит в структуру управления по обслуживанию корпоративных клиентов банка. Основную задачу службы можно определить как надлежащее выполнение функций валютного контроля в соответствии с законодательством РФ и требованиями Банка России. Проще говоря, АКИБАНК выступает агентом валютного контроля во всех видах валютных операций своих клиентов. Первым делом мы предоставляем своим клиентам квалифицированные консультации по вопросам выбора и применения наиболее оптимальных схем расчетов при заключении контрактов и оформлении паспортов сделок. Большинство из них - торговые контракты экспортно-импортных сделок. Банк обеспечивает полное сопровождение контрактов: от открытия паспорта сделки до полного исполнения контрагентами своих обязательств.
Операция между резидентами признается валютной, если предметом такой операции являются валютные ценности (иностранная валюта и внешние ценные бумаги). В валютной операции между резидентом и нерезидентом либо нерезидентами предметом выступают валютные ценности, валюта РФ и внутренние ценные бумаги.
Общим признаком указанных операций является переход средств на банковских счетах с территории РФ на территорию иностранного государства и наоборот. С недавнего времени к валютным операциям относится также перевод нерезидентов валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг с одного счета на территории РФ на другой счет на территории РФ.