Содержание
Вопрос № 10 : Расчеты по инкассо……………………………………….. 3
Вопрос № 37 : Теория кредита……………………………………………. 6
Вопрос № 65 : Функции и операции инвестиционных банков………….10
Список литературы…………………………………………………………14
Вопрос № 10 : Расчеты по инкассо
Инкассо (англ.Collection, Encashment; итал.Incasso) — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные. Инкассо может быть чистым и документарным.
Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.
Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.
Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо — это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Расчеты по инкассо производятся на основании платежных требований и инкассовых поручений. Платежные требования применяются при расчетах за товары (работы, услуги), а также в иных случаях, предусмотренных договором плательщика с его контрагентом. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определеннойденежной суммы через банк. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (но не менее пяти рабочих дней). При отсутствии в договоре такого срока сроком для акцепта считаются пять рабочих дней. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежного требования по основаниям, предусмотренным в договоре. Плательщик имеет право отказаться от акцепта счета в полной сумме в случае отгрузки поставщиком продукции незаказанной, недоброкачественной, нестандартной, некомплектной, досрочной поставки товаров или досрочного оказания услуг, предъявления поставщиком бестоварного требования, отсутствия утвержденных или согласованных в установленном порядке цен на товары и услуги и др. Частичный отказ от акцепта может быть при нарушении поставщиком цен, скидок, допущении арифметических ошибок в требовании или товарно-транспортном документе, поступлении части незаказанной, недоброкачественной, нестандартной продукции и др.
Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы, которое составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями соответствующих должностных лиц и оттиском печати плательщика.
При полном отказе от акцепта платежное требование в тот же день возвращается банку-эмитенту вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств. Первый экземпляр заявления вместе с копией платежного требования остается в банке плательщика, а третий экземпляр заявления возвращается плательщику.
При частичном отказе от акцепта платежное требование оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляромплатежного требования остаются в банке плательщика, второй экземпляр заявления направляется в банк эмитента, а третий экземпляр возвращается плательщику. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик.При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока оплаты оплачиваются со счетов плательщика, а при недостаточности или отсутствии денежных средств на счете оплачиваются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.
Достоинством акцептной формы расчетов платежными требованиями является то, что она позволяет плательщику контролировать соблюдение поставщиком условий, предусмотренных договорами. Ее недостаток заключается в сравнительно медленном поступлении средствна счет поставщика (5 дней на акцепт и двойной срок почтового пробега).
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми в безакцептном порядке, производятся, как правило, на основании соответствующих законов. В этом случае получатель должен указать в платежном требовании номер, дату принятия и название соответствующего закона. Как правило,со счетов плательщика без акцепта оплачивают требования за газ, воду, электрическую и тепловую энергию, канализацию, пользование телефоном, почтово-телеграфные и некоторые другие услуги.
Вопрос № 37 : Теория кредита
В теории буржуазной экономической мысли по вопросу о сущности и роли кредита выделяют две теории: натуралистическая и капиталотворческая.
Натуралистическая теория кредита
Представители этой теории рассматривали кредит как форму движения производительного капитала, используя относительную самостоятельность ссудного капитала и закономерности его движения. Они недооценивали роль кредита, полая, что сущность банков заключается в их посреднической роли.
Натуралистическая теория кредита была разработана А.Смит (1723-1790) и Д. Рикардо (1772-1823).
Важнейшие положения А.Смита и Д. Рикардо сводятся к следующему:
· Объектом кредита являются натуральные (надежные) вещественные блага;
· Ссудный капитал тождествен действительному, движение ссудного капитала совпадает с движением производительного капитала
· Банки выступают как скромные посредники, поскольку кредит играет пассивную роль.
Первая ошибка в рассуждениях Смита и Рикардо –непонимание процесса кругооборота промышленного капитала в трех формах и специфики ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме.
Вторая ошибка — определение кредита как способа перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не как формы движения ссудного капитала.
Третья ошибка — отождествление ссудного и действительного капитала и отсюда неспособность раскрыть сущность процента.
И наконец, четвертая ошибка — непонимание роли кредита л банков.
Вместе с тем, следует отметить ряд положительных моментов:
Во-первых, правильное понимание того, что кредит сам по себе не создает реального капитала, который появляется только в процессе производства.
Во-вторых, они подчеркивали зависимость кредита от производства.
В-третьих, отмечая зависимость процента от прибыли, они не до конца поняли их взаимозависимость.
К. Маркс вскрыл ограниченность теории кредита А. Смита и Д. Рикардо, проанализировав ссудный капитал кредита как форму его движения и процент как его иррационную цену.
Капиталотворческая теория кредита
С середины XIX в. Господствующее положение заняла капиталотворческая теория кредита. Ее представители исходят из независимости кредита от процесса воспроизводства и подчеркивают его решающую роль в развитии экономики. По их мнению, банки не посредники, а учреждения, создающие капитал (отсюда название теории).
Первым, кто сформировал капиталотворческую теорию был шотландский экономист и финансист Дж. Ло (1671-1729). Он сделал вывод, чудодейственной силе кредита, отождествляя с ним деньги и богатство. И хотя Дж. Ло предвидел важное значение кредита и банков, но он использовал эмиссию банкнот в спекулятивных целях.
Идеи Дж. Ло по мере эволюции кредитной системы, акционерных банков и чекового обращения были развиты английским экономистом Г. Маклеодом ( 1821-1902). Г. Маклеод учитывал деятельность как эмиссионных банков, выпускавших банкноты, так и коммерческих, осуществлявших депозитно-чековую эмиссию. Он сформировал в своих работах следующие положения:
· Кредит и деньги – «покупательная сила»
· Все, что имеет «покупательную силу», - богатство, поэтому деньги и кредит – богатство;
· Кредит приносит прибыль, значит, он является «производительным капиталом»
· Банки- «фабрики кредита»
В первом положении Г. Маклеод ошибочно отожествлял кредит с деньгами, исходя из функции денег как средства платежа. Однако связь денег и кредита не означает их тождества.
Ошибочность второго положения в том, что кредит и деньги – богатство он считал богатством все, что может быть обменено (векселя, чеки, банкноты, акции и т.п.)
В третьем положении Г. Малеод отождествляет кредит с действительным капиталом. В действительности е ссудный капитал отличается от промышленного и торгового.
Четвертое положение сводится к тому, что банки якобы создают капитал. В действительности кредит- это не капитал. И если банки и предоставляют денежные ссуды, то таки путем они не создают действительный капитал. В его предоставлении определяющее значение в банковской деятельности принадлежит активным операциям банков, из чего он делает вывод, что банки «творят» кредит, следовательно, и капитал. Он не понял, что размеры банковского кредита определяются объективными условиями воспроизводства.
Важнейшей особенностью их теории явилась ее направленность на достижение постоянного экономического роста. Поэтому данная теория получила название –экспансионистская теория кредита.