Смекни!
smekni.com

Контрольная работа по Краткосрочной финансовой политике предприятия (стр. 3 из 6)

Таблица 1.11 - Анализ структуры собственного капитала предприятия

Наименование

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

Капитал и резервы 3663236 4246542 5449206
% 100 100 100
В том числе:
Уставной капитал 3972 3972 3972
% 0,1084 0,0935 0,0178
Добавочный капитал 982081 934218 928533
% 26,8091 21,9995 17,0398
Резервный капитал 993 993 993
% 0,0271 0,0234 0,0182
В том числе: - Резервы, образованные в соответствии законодательством - - -
%
- Резервы, в соответствии с учредительными документами - - -
%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 2676190 3307359 4528690
% 73,0553 77,8836 83,1073

Выводы и графики:

Проанализируем раздел «Капитал и резервы» пассивов, оценим структуру собственных источников формирования имущества (табл.1.11), выполним детальный анализ динамики изменения собственного капитала предприятия (табл.1.12) и дадим оценку изменений.

Таблица 1.12 - Анализ динамики изменения собственного капитала предприятия

Наименование

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

Капитал и резервы 3663236 4246542 5449206
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 583306 1202664
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года- - 583306 1785970
В том числе:
Уставной капитал 3972 3972 3972
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 0 0
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 0 0
Добавочный капитал 982081 934218 928533
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - -47863 -5685
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - -47863 -53548
Резервный капитал 993 993 993
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 0 0
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 0 0
В том числе: - Резервы, образованные в соответствии законодательством - - -
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - - -
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - - -
- Резервы, в соответствии с учредительными документами - - -
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - - -
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - - -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 2676190 3307359 4528690
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 631169 1221331
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 631169 1852500

Выводы и графики:

Далее проанализируем структуру заемных источников формирования имущества (табл.1.13), выполним детальный анализ динамики изменения заемных средств предприятия (табл.1.14) и дадим оценку изменений.

Таблица 1.13 - Анализ структуры внешних обязательств предприятия

Наименование

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

Заемные средства, тыс. руб. 1435082 2086633 2365753
% 100 100 100

В том числе:

-долгосрочные кредиты, тыс. руб.

27169 517929 384745
% 0 24,8213 16,2631
-краткосрочные кредиты, тыс. руб.+ займы и кредиты 9680 8592 458332
% 0 0,4118 19,3736
-кредиторская задолженность, тыс. руб. 1398233 1560112 1522676
% 0 74,7670 64,3633

Выводы и графики:

Таблица 1.14 - Анализ динамики изменения заемного капитала предприятия

Наименование

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1.Заемные средства, 1435082 2086633 2365753
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 651551 279120
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 651551 930671
В том числе:Долгосрочные кредиты, 27169 517929 384745
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 490760 133184
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 490760 357576
Краткосрочные кредиты, 9680 8592 458332
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - -1088 449740
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - -1088 448652
Кредиторская задолженность, 1398233 1560112 1522676
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 161879 -37436
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 161879 124443

Выводы и графики:

Выполним анализ финансово-эксплуатационных потребностей предприятия (табл. 1.15) и его финансового цикла (табл. 1.17) Опишем ситуацию графически и сделаем выводы

Таблица 1.15 - Финансово-эксплуатационные потребности предприятия

Наименование показателей

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1. Стоимость материальных запасов предприятия, 1697191 2149981 2379903
2. Дебиторская задолженность 1175074 1595713 2385115
3. Кредиторская задолженность 1398233 1560112 1522676
4. Финансово-эксплуатационные потребности предприятия, 1474032 2185582 3242342

Выводы и графики:

Таблица 1.16 - Расчет средних за период значений оборотных средств (тыс. руб.)

Наименование На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

Среднее значение за 2007 год Среднее значение за 2008 год

1. Стоимость оборотных средств,

В том числе:

3421845 4556331 5595030 3989088 5075680,5
- запасы и затраты, 1697191 2149981 2379903 1923576 2264942
- дебиторская задолженность 1175074 1595713 2385115 1385393,5 1990414
2.Кредиторская задолженность 1398233 1560112 1522676 1479172,5 1541394

Выводы и графики:

Таблица 1.17 - Расчет операционного, финансового и производственного цикла предприятия.

Наименование показателей 2007 год 2008 год Абсолютное отклонение
1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 4369279 10589747 6220468
2.Среднегодовая стоимость производственных запасов тыс.руб. 1697191 2149981 452790
2. Коэффициент оборачиваемости запасов 2,57 4,93 2,36

3. Время оборачиваемости запасов

(производственный цикл), дней

140,08 73,02 -67,06
5.Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб. 1175074 1595713 420639
6.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 3,72 6,64 2,92
7. Время оборота дебиторской задолженности, дней 96,77 54,22 -42,55
8. Продолжительность операционного цикла, дней 236,85 127,24 -109,61
9. Среднегодовая кредиторская задолженность, тыс.руб. 1398233 1560112 161879
10,Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 3,12 6,79 3,67
11. Время оборота кредиторской задолженности, дней 115,38 53,02 -62,36
12. Продолжительность финансового цикла, дней 121,47 74,22 -47,25

Выводы и графики:

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Оценим финансовую устойчивость предприятия, выполнив анализ обеспеченности производственно-хозяйственной деятельности источниками финансирования табл.2.4-2.7)

Таблица 2.1 – Расчетсобственных оборотных средств предприятия и коэффициента обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами.

Показатель

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1.Собственные средства предприятия, тыс. руб. 3663236 4246542 5449206
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 583306 1202664
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 583306 1785970
2.Внеоборотныеактивы, тыс. руб. 1676473 1776844 2219929
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 100371 443085
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 100371 543456
3.Собственные оборотные активы, тыс. руб. 3421845 4556331 5595030
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 1134486 1038699
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 1134486 2173185
4.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами 0,5806 0,5420 0,5772

Выводы и графики: