Смекни!
smekni.com

Контрольная работа по Краткосрочной финансовой политике предприятия (стр. 4 из 6)

Таблица 2.2 – Расчет динамики краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных источников формирования запасов и затрат на предприятии

Показатели

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1.Наличие собственных источников формирования запасов

1986763

2469698 3229277
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 482935 759579
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 482935 1242514
2.Наличие долгосрочных и среднесрочных

источников формирования запасов

2013932 2987627 3614022
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 973695 626395
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 973695 1600090
3.Наличие всех источников формирования запасов 3421845 4556331 5595030
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 1134486 1038699
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 1134486 2173185

Выводы и графики:

Таблица 2.3 – Анализобеспеченности запасов и затрат источниками их формирования

тыс. руб.

Показатели

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1.Обеспеченность собственными источниками формирования запасов -1435082 -2086633 -2365753
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - -651551 -279120
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года -651551 -930671

2.Обеспеченность долгосрочными и среднесрочными

источниками формирования запасов

-1407913 -1568704 -1981008
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - -160791 -412304
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - -160791 -573095

3.Обеспеченность общей величиной

источников формирования запасов

0 0 0
-отклонение по сравнению с прошлым периодом 0 0 0
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года 0 0 0

Выводы и графики:

Таблица 2.4 –Анализ финансовой устойчивости предприятия с использованием индикатор типа финансовой ситуации

Значение величины в поле индикатора типа финансовой ситуации

Показатели

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1 .Обеспеченность собственными источниками формирования запасов -1435082 -2086633 -2365753
2. Обеспеченность долго- и среднесрочными источниками формирования запасов -1407913 -1568704 -1981008
3. Обеспеченность общей величиной источников формирования запасов 0 0 0

Выводы

3. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ИПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

Таблица 3.1 – Распределение имущества предприятия по степени снижения его ликвидности

Показатель, тыс. руб. На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1.Наиболее ликвидные активы, А1 375174 679994 691196
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 304820 11202
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 304820 316022
2.Быстрореализуемые активы, А2 1175074 1595713 2385115
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 420639 789402
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 420639 1210041
3.Медленно реализуемые активы, А3 1871597 2280624 2518719
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 409027 238095
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 409027 647122
4.Труднореализуемые активы.А4 1676473 1776844 2219929
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 100371 443085
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 100371 543456
Итого 5098318 6333175 7814959

Выводы и графики:

Таблица 3.2 – Распределение обязательств по степени снижения срочности их погашения

Показатель, тыс. руб. На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1.Наиболее срочные обязательства, П1 1398233 1560112 1522676
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 161879 37436
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 161879 124443
2.Краткосрочные обязательства, П2 0 433 451656
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 433 451223
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 433 451656
3.Долгосрочные обязательства, П3 36849 526088 391421
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 489239 134667
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 489239 354572
4.Постоянные пассивы, П4 3663236 4246542 5449206
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 583306 1202664
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 583306 1785970
Итого 5098318 6333175 7814959

Выводы и графики:

Таблица 3.3 – Анализ соблюдения условий ликвидности баланса

Показатель, тыс. руб.

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1. Излишек или недостаток высоколиквидных средств для погашения наиболее срочных обязательств -

А1 - П1

1023059 880118 831480
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - -142941 -48638
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - -142941 -191579

2.Излишек или недостаток средств в расчетах для погашения краткосрочных кредитов

А2 - П2

1175074 1595280 1933459
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 420206 338179
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 420206 758385

2. Излишек или недостаток быстрореализуемых активов для погашения текущих обязательств

(А1 + А2) – (П1 + П2)

152015 715162 1101979
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 563147 386817
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 563147 949964
3. Излишек или недостаток производственных запасов для погашения долгосрочных кредитов А3 больше П3 1834748 1754536 2127298
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - -80212 372762
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - -80212 292550
5. Излишек или недостаток текущих активов для погашения текущих обязательств (А1 + А2 + А3) – (П1 + П2) 2023612 2995786 3620698
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - 972174 624912
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - 972174 1597086

4. Наличие собственных оборотных средств

А4 –П4

-1986763 -2469698 -3229277
-отклонение по сравнению с прошлым периодом - -482935 -759579
- отклонение по сравнению с 01.01.2007 года - -482935 -1242464

Выводы и графики:

Таблица 3.4 – Анализ коэффициентов ликвидности

Показатель Норматив

На 01.01.

2007 года

На 01.01.

2008 года

На 01.01.

2009 года

1.Коэффициент текущей ликвидности больше 2 2,45 2,92 2.83
2.Коэффициент критической ликвидности больше 0,8, меньше1 1,11 1.46 1.56
3.Коэффициент абсолютной ликвидности больше 0,2,меньше 0,25 0.27 0.44 0,35

Выводы и графики:

4 . ОЦЕНКА ПОТЕНЦИАЛЬНОГО БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ

Анализ финансового состояния организации нормативно регулируется Приказом ФСФО РФ (Методические указания, 2001 г.), Постановлением Правительства РФ от 21 апреля 2006 г «Об утверждении методики проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций».

Федеральным Законом РФ от 26 октября 2002г. «О несостоятельности банкротстве предприятий» предусмотрено, что оценка финансового состояния и установление неудовлетворительной структуры баланса, проводится на основе трех показателей. В соответствии с Приложением №1 к постановлению Правительства РФ от 20 мая 1994 года 3498 (в редакции постановления Правительства РФ от 7 июня 2001 г. №449), была установлена система критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий. Методика была построена на системе критериев, которые сравниваются с фактическими значениями коэффициента текущей ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициента восстановления (утраты) платежеспособности.