Организация безналичных расчетов в РФ и проблемы их совершенствования (стр. 4 из 7)

Основными видами инкассовых операций являются простое (чистое) инкассо и документарное (коммерческое). В первом случае банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами, а во втором – банк должен предъявить полученные от своего клиента коммерческие документы. К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми.

Вообще, расчеты в форме инкассо распространены в международных платежах достаточно широко. Платежи по контрактам осуществляются на условиях коммерческого кредита, и зарубежные банки принимают на инкассо различные документы, в том числе, кроме упомянутых выше векселей и чеков, акции, облигации и другие.

Рис. 4. Схема расчетов платежными требованиями

1 – отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг; 2 – передача платежного требования банку плательщика (2* - передача напрямую); 3 – извещение плательщика о получении платежного требования и получение акцепта; 4 – ответ плательщика с акцептом или без акцепта; 5 – снятие денежных средств с р/с плательщика и перечисление их на расчетный счет поставщика; 6 – извещение поставщика о поступлении денежных средств на р/с по платежному требованию.

Подобная форма расчетов предполагает определенные риски и должна подстраховываться доверительными отношениями контрагентов. Для поставщика риск несвоевременной оплаты счетов может быть уменьшен за счет получения определенных гарантий от покупателя. В договоре можно использовать в таком случае различные правовые средства обеспечения обязательств по оплате (поручительства, банковской гарантии, залог и т.п.).

Преимущества данной формы расчета:

- для поставщика - банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта. Право на товар плательщику дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты (акцепта). Документы остаются в распоряжении банка вплоть до момента их оплаты и, в случае неоплаты, возвращаются в банк поставщика с указанием причин неоплаты.;

- для плательщика данная форма расчетов позволяет обеспечить максимальную экономию валютных ресурсов и зачастую оплата товара (если предусмотрено контрактом) может производиться с отсрочкой до 30 дней со дня получения банком документов на инкассо.

3. Пути совершенствования безналичных расчетов

В предыдущей главе были описаны различные формы безналичных расчетов, которые зарекомендовали себя за длительный период использования, но на данный момент необходимы инновации в этой сфере. В мире происходит компьютеризация общества, поэтому и система безналичных расчетов должна учитывать развитие технологий. На сегодня можно выделить несколько направлений совершенствования системы безналичных расчетов.

3.1. Безналичные платежи в электронной форме

Осуществление безналичных расчетов с помощью расчетных документов на бумажных носителях чрезвычайно замедляет процесс совершения платежей и увеличивает его стоимость. Безналичные расчеты во многих зарубежных странах осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных систем связи, бумажный оборот сведен до минимума.[10] Банки Российской Федерации давно поняли необходимость внедрения электронных расчетов. Однако попытки наладить систему безналичных расчетов с помощью расчетных документов в электронной форме наталкиваются на несовершенство действующего законодательства.

В целях решения проблем ответственности банков при расчетах с помощью расчетных документов в электронной форме следует рассмотреть особенности системы электронных платежей. В Российской Федерации электронные расчеты начали внедряться сразу в двух звеньях системы безналичных платежей: во взаимоотношениях коммерческих банков со своими клиентами (уровень «банк - клиент») и в межбанковских расчетах (уровень «банк - банк»). Межбанковские электронные расчеты могут осуществляться как на основе корреспондентских счетов, так и через различные специализированные финансовые институты (клиринговые учреждения, валютные биржи).

Например, на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) осуществляется торговля иностранной валютой и отдельными видами ценных бумаг; Межбанковский финансовый дом (МФД) организует рынок кредитных ресурсов, ценных бумаг и валюты.[11]

Договоры о расчетно-кассовом обслуживании с использованием документов в электронной форме, заключаемые между коммерческими банками и их клиентами все чаще стали появляться на практике, Особенности электронных платежей, производимых на базе таких договоров (уровень «банк - клиент»), и межбанковских расчетов в электронной форме (уровень «банк - банк») примерно одинаковы.

Договор на расчетно-кассовое обслуживание с использованием документов в электронной форме представляет собой разновидность договора банковского счета, предусматривающую осуществление безналичных расчетов с использованием различных документов (в том числе и расчетных) не только в бумажной, но и в электронной форме. Поэтому помимо прав и обязанностей, традиционных для договора банковского счета, указанный договор содержит ряд дополнительных условий, отражающих специфику электронных платежей. Предметом такого договора является деятельность банка по оказанию своему клиенту услуг по осуществлению безналичных платежей с использованием в ряде случаев расчетно-кассовых документов в электронной форме.

На сегодняшний день банки опасаются целиком переходить только на электронный документооборот. Поэтому в таком договоре специально оговариваются те виды документов, которые будут передаваться в электронной форме (как правило, ими являются платежные поручения и выписки из счета клиента). Все остальные расчетно-кассовые документы составляются на бумажных носителях, передаются и обрабатываются традиционным способом. Обычно договор предусматривает возможность расширения круга расчетных документов, изготавливаемых в электронной форме.[12]

Электронный документооборот предполагает, что у каждой из сторон договора имеются определенные организационно-технические предпосылки для совершения электронных платежей.[13] Поэтому такие договоры предусматривают ряд обязанностей сторон организационно-технического характера. Для того чтобы производить электронные платежи, банк должен обладать правом на эксплуатацию и распространение соответствующего программного обеспечения для ЭВМ; иметь компьютеры, модемы, другую технику в достаточном количестве, отвечающие определенным требованиям; предоставить клиенту программное обеспечение и научить пользоваться им; передать клиенту ключи для шифрования (дешифрования), передать и зарегистрировать у него открытые ключи подписей операционистов банка, которые будут работать со счетом клиента; зарегистрировать открытые ключи подписей должностных лиц клиента, уполномоченных распоряжаться счетом; согласовать с клиентом систему паролей для экстренного приостановления операций по счету, которые будут использоваться в телефонограммах, и т.п.

На клиента также возлагается выполнение ряда требований организационно-технического характера. В частности, клиент обязан: располагать компьютерами, модемами и другими техническими устройствами в достаточном количестве с определенными техническими характеристиками; после установки программного обеспечения создать ключи электронных цифровых подписей (далее - ЭЦП) директора и главного/бухгалтера (их заместителей, если это необходимо), передать банку и зарегистрировать у него открытые ключи подписей этих должностных лиц; зарегистрировать открытые ключи подписей операционистов банка, выполнить ряд других обязанностей.

В настоящее время уже можно достаточно уверенно признать за документами в электронной форме, подписанными с помощью ЭЦП, доказательственную силу.[14]

Хочется также отметить, что вопрос о развитии электронных платежей набирает свою актуальность. 18 декабря 2009 года в Государственной Думе прошел круглый стол «Электронные платежи в России: проблемы развития и государственного регулирования». На нем было отмечено, что на сегодняшний день использование цифровой наличности имеет относительно низкую распространённость, несмотря на очевидные плюсы.

По приблизительным оценкам экспертов, на электронные платежи в 2009 году пришлось около 900 млрд., из них: рынок электронных денег составил 30 млрд. рублей, мобильных платежей 7 млрд. руб., платежи через терминалы оплаты 660 млрд. рублей, на платежи по кредитным картам пришлось примерно 200 млрд. рублей.[15]

Развитие электронных платежей является необходимым фактором перехода к инновационной экономике. Сегодня необходимым шагом для развертывания электронных денег в национальном масштабе является создание законодательной базы, а также поддержка электронной коммерции в целом на уровне Государства.

Предлагаются следующие меры:

- разработать пакет законопроектов об электронных платежах, задачей которого станет закрепление законодательной базы для различных типов электронных платежей: мобильных платежей, электронных денег и платежей через терминалы.

- совместно с экспертами разработать рекомендации участникам рынка; утвердить правила работы между участниками рынка, имеющие комплексных характер: покупателями, продавцами, процессинговыми компаниями, банками.