Формирование денежного потока
| Наименование показателя | 2007 |
| Выручка от продаж (нетто - без НДС) | 5940 |
| Переменные затраты | 2812,32 |
| Постоянные затраты | 2066,19 |
| Валовая прибыль | 1061,49 |
| Коммерческие расходы | 0 |
| Амортизация НМА и ОС новых | 31,35 |
| Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов) | 1061,49 |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | 1061,49 |
| налог (24 %) | 254,7576 |
| Чистая прибыль | 806,7324 |
Условия допущения
Салон красоты занимается оказанием услуг населению г. Иркутска.
Для осуществления деятельности необходимо оборудование, амортизация на которое начисляется линейнымспособом. При этом срок службы амортизируемого оборудования составляет 5 лет.
Все налоги, кроме ЕСН и налога на прибыль, учтены в составе прочих затрат.
6. Расчет потребности в активах
6.1. Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с приобретением оборудования, мебели регистрацией предприятия. Общая потребность в них составляет 231000 руб.
7. Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице.
Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице ниже.
Таблица 8 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием
| Вид риска | Размер риска, % |
| Качество управления | 1 |
| Размер компании (малый бизнес) | 4 |
| Товарная и территориальная диверсификация | 2 |
| Ретроспективная прогнозируемость | 1 |
| Итого | 8 |
Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.
Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов услуг.
Таблица Расчет экономической эффективности
| Наименование показателя | 2007 |
| Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 809,7324 |
| Амортизация, тыс. руб. | 31,35 |
| Эффект, достигаемый на каждом шаге | 841,0824 |
| Капитальные вложения, тыс. руб. | 231 |
| Ставка дисконта | 1,13 |
| Ставка в степени | 1,13 |
| Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. | 744,320708 |
| Чистый приведенный эффект, тыс. руб. | 513,320708 |
| Чистая текущая С | 513,320708 |
| Срок окупаемости дисконтированный, мес. | 3 месяца |
Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца, которые предприятие еще получает отрицательную выручку
8. Оценка рисков
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Все основные риски перечислены в таблице ниже.
Таблица Возможные риски
| Возможные риски | Влияние на ожидаемую прибыль | Меры по снижению влияния риска |
| 1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. | Уменьшение дохода | Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции |
| 2.Производственный риски | Снижение доходности | Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ |
| 3.Финансовый риск | Снижение дохода | Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования. |
Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:
Исполнитель Л.Г. Никитина
Специалисты по сбору информации А. Фарахова, Ю. Соболева
Генеральный директор
ООО «Земельное Агентство» О.Н. Сараева