Кредит под залог векселей является наиболее выгодным для тех предприятий, которые активно используют векселя как средство платежа. Этот кредит характеризуется тем, что, во-первых, владельцем векселя остается векселедержатель, который лишь передает вексель в
залог на определенный срок с последующим выкупом после погашения кредита., во-вторых, векселя принимаются в качестве обеспечения кредита не на их полную номинальную стоимость, а на 60-90% от нее (в зависимости от размера, определенного банком каждому конкретному клиенту, исходя из его кредитоспособности и надежности предъявленных векселей). Выдача кредитов под залог может иметь как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банки открывают клиенту специальные ссудные счета и отражают на них суммы предоставленных и погашенных кредитов. Специальный ссудный счет является формой учета кредитов до востребования, что дает банку право в любой момент потребовать от клиента полного или частичного погашения ссуды, или внесения дополнительного обеспечения векселями.
Условия предоставления и погашения кредитов оговариваются в кредитном договоре:
1) лимит кредитования (кредитная линия);
2) предельное соотношение между обеспечением и возможной задолженностью;
3) размер процентов за кредит и комиссии в пользу банка;
4) право банка самостоятельно повышать размер процентов и комиссии;
5) право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие для оплаты принятых в залог векселей или необходимую часть из сумм, принадлежащих клиенту и находятся в банке на других счетах клиента;
6) право банка закрыть счет и потребовать погашения задолженности или дополнительного обеспечения;
7) инициатива клиента и согласие банка на замену одних векселей другими до срока их оплаты.
Кредит, предоставляемый под залог векселей со специального ссудного счета, погашается, как правило, путем перечисления средств по распоряжению заемщика с его расчетного счета на специальный ссудный счет или путем зачета платежей, поступающих от векселедателя по векселях, принимаемых в обеспечение кредита непосредственно на спецссудный счет .
При проведении операций с векселями коммерческие банки накапливают значительное их количество. При правильном ведении этих операций Вексельный портфель является для банка надежной статьей активов, более стабильной, чем такие ценные бумаги, как акции. Акцептный кредит предоставляется векселедателем и выступает как гарантийная услуга. Векселедатель, выставляя вексель, указывает Плательщика, который должен акцептовать его. Клиент выставляет тратту на банк, который ее акцептирует при условии, что до наступления срока платежа по векселю клиент внесет в банк необходимую для погашения векселя сумму. Заемщик (векселедатель) может использовать акцептовано банком вексель как платежное средство для покупки товаров или учесть его в другом банке. Учет векселя может быть осуществлен в банке, который его акцептувал. В таком случае банк становится не только гарантом, но и непосредственным кредитором клиента. За осуществление акцептной операции банк взимает комиссию.
Если заемщик до наступления срока платежа по векселю не внес в банк сумму средств, необходимых для погашения векселя, вексель в таком случае оплачивается за счет банка. Таким образом, гарантийная услуга превращается кредитной и в соответствии с вексельным правом банк выставляет обратное требование к векселедателя с последующим принудительным взысканием долга с заемщика.
Авальный кредит применяется банками как гарантийная услуга. Он предназначен покрыть обязательства клиента, если последний не сможет выполнить их самостоятельно.
Аваль может быть осуществлен при выдаче векселя или на любом последующем этапе его обращения. В случае неуплаты плательщиком предъявленного ему векселя векселедержатель обращается с предложением об оплате в банк-авалиста.
После оплаты авалирования векселя банк-авалист приобретает право регрессного требования против лица, за которое он предоставил аваль, а также против всех обязанных по векселю лиц (акцептант, векселедатель, индоссант). Авальный кредит существует в виде различных форм гарантий или поручений:
* Поручений по кредиту;
* Гарантий платежа;
* Гарантий поставок и т. п.
По авальному кредиту начисляется комиссия, а также выплачивается процент согласно действующим ставкам.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
1. «Хозяйственный кодекс Украины» (статья №344).
2. Интернет ресурс «Глобалтека» глобальная библиотека научных трудов.
3. Беляков М. М. Вексель как важнейшее платежное средство. М. 1992 г.
4. Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций. М. 1998 г.
5. Миркин Я. М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М. 1997 г.
6. Сименкова Е. В. Операции с ценными бумагами. М. 1997 г.
7. Финансы. Денежное обращение. Кредит. (под редакцией Дробозиной) М. 1997 г.
8. Одесс В. И. Опыт вексельного обращения. (Финансы №6, 1996 г. )
9. Большакова А.Ю. Вексельное обращение в Украине: становление и развитие / / Финансы Украины .- 2000. - № 7. - С.119-127
10. ДЕМКОВСКИЙ А. Вексель, его формы и функции в рыночной экономике / / Банковское дело. - 1996. - № 5. - С.49-53
11. Мельник В.А. Рынок ценных бумаг. - К.: ВИРА-Р, 1998. - с.90
12. Банковское дело. - 1996. - № 5. - С.49-50
13. Закон Украины "О ценных бумагах и фондовой бирже"
14. Финансы Украины. - 2000. - № 7. - С.119-121