Банковский процент и процентные начисления (стр. 6 из 7)
Ставка рефинансирования изменяется относительно часто, больше с целью приведения ее в соответствие с другими ссудными (депозитными) ставками, чем с целью вызвать резкие перемены в кредитно-денежной политике. Из-за инфляции не всегда может быть установлен центральным банком экономически обоснованный уровень ставки рефинансирования, способный эффективно стимулировать экономическую активность субъектов хозяйствования.
Банки (кредитные учреждения) имеют возможность получать кредиты центрального банка путем переучета ценных бумаг или под залог ценных бумаг.
Учетная ставка, которую применяют центральные банки в операциях с коммерческими банками по учету государственных ценных бумаг, банковских векселей, является официальной учетной ставкой. Процентная ставка по кредиту под залог ценных бумаг устанавливается обычно отдельно. Смысл учетной и залоговой политики — влиять на ситуацию на денежном рынке и рынке капиталов, оказывать воздействие на кредитный потенциал коммерческих банков, их ликвидность.
Если целью центрального банка является облегчение доступа коммерческих банков к рефинансированию путем переучета векселей, то он снижает учетную ставку. Изменение ее размера влияет не только на денежный рынок, но и на рынок ценных бумаг. Рост учетной ставки центрального банка вызывает уменьшение спроса и рост предложения ценных бумаг, он относительно уменьшает рыночную стоимость ценных бумаг. Снижение учетной ставки приводит к обратным процессам. Растет спрос на ценные бумаги, уменьшается их предложение, поднимается их рыночная стоимость.
Глава 5. Процентные начисления
Для начисления процентов по вкладам (депозитам), да и кредитам тоже, применяются следующие формулы процентов:
- формула простых процентов,
- формула сложных процентов.
Порядок начисления процентов по вышеперечисленным формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей ставки. Чтобы не возвращаться к данному вопросу в дальнейшем, сразу поясню значение слов и отличия фиксированной ставки и плавающей ставки.
Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что оговаривается условиями.
Плавающая ставка, это когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.
Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно:
- сумму вклада (депозита),
- процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту),
- цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.),
- срок размещения вклада (депозита),
- иногда требуется и вид используемой процентной ставки - фиксированной или плавающей.
5.2. Формула простых процентов
Формула простых процентов применяется, если начисляемые на вклад проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации процентов. При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов стоит обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика.
Формула простых процентов по вкладам выглядит так:
(1.) 
(2.)S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств, плюс начисленные проценты.
I – годовая процентная ставка.
t - количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу.
K – количество дней в календарном году (365 или 366).
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств.
Sp – сумма процентов (доходов).
Пример расчета простых процентов по вкладам приведен в приложении №1.
5.2. Формула простых процентов
Если начисляемые по вкладу проценты, причисляются к вкладу через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально), то в этих случаях сумма процентов рассчитывается по формуле сложных процентов. Сложные проценты предусматривают капитализацию процентов (начисление процентов на проценты). Для расчета сложных процентов можно применять две формулы сложных процентов по вкладам, которые выглядят так:
(3.) 
(4.)I – годовая процентная ставка.
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу.
K – количество дней в календарном году (365 или 366).
P – сумма привлеченных в депозит денежных средств.
Sp – сумма процентов (доходов).
n — число периодов начисления процентов.
S — сумма вклада (депозита) с процентами.
Однако, при расчете процентов проще сначала вычислить общую сумму вклада с процентами, и только затем вычислять сумму процентов (доходов). Пример расчета сложных процентов по вкладам приведен в приложении №1.
В настоящей работе были рассмотрены и изучены основные вопросы функционирования банковского процента: его сущность, значение, виды банковских процентов, механизм банковского процента, его особенности в современных условиях, особое внимание было уделено изучению формул расчета банковских процентов. А также рассмотрено применение полученных знаний на практике. Таким образом, в ходе выполнения работы была предпринята попытка исследования одной из важнейших проблем современной экономики – банковских процентов и начислений.
По результатам работы можно сделать вывод о том, что поставленная первоначально цель была достигнута.
1. Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.90 г. ©395-1 (с дополнениями и изменениями).
2. Закон "О Центральном банке РФ (Банке России)" от 02.12.90 г. (с дополнениями и изменениями).
3. Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 г. ©3615-1.
4. Закон "О лизинге " от 29.10.98г. ©164-93.
5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 08.09.00г. ©120-П.
Основная литература
1. Кравцова Г.И. «Деньги, кредит, банки». - Б: БГЭУ, 2007. - 443с.
2. http://www.lh-broker.ru/
3. Банковское дело. Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. 2-е изд., перераб. и доп. - М.:
Финансы и статистика, 2005. - 672 с.
4. Ахметшин И. «Все о процентах и расчете», статья, проект «Анти-русский стандарт»,
http://portal.anti-rs.ru/
5. Тавасиев А.М., Бычков В.П. «Банковское дело». - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304 с.
6. «Деньги, кредит, банки», опорный конспект лекций, под.ред. Юдиной И.Н. – Барнаул:
Азбука, 2004. – 120с.
7. Банковская система России, (в 3 тт.) М., 1995.
8. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Бабичевой Ю.А. Москва,
«Экономика», 1994.
9. Бурлан Г. Н. и др. Техника валютных операций. Практикум. - М.: ЗАО
"Финстатинформ", 1999. - 192с.
10. Курапов Л. П., Тимирясов В. Г., Курапов В. Л. Современные банковские системы –
М.: Гелиос АБВ, 2000
11. Деньги, кредит, банки. Серия "Учебник, учебные пособия". Свиридов О.Ю. –
Ростов-на-Дону: Феникс,2000.
12. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 1989
13. Денежно- кредитное регулирование. Банки и РЦБ /Под ред. Можитова Д. М. –
Алма-Ата, 1993
14. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. Белоглазова Г.Н. - Л.: Издание
ЛФЭИ, 1991.
15. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. А.В.Молчанов. --М.:
Финансы и статистика, 1996.
16. Банковское дело в России. - М.: Вече, 1994, 1-10т.
17. Введение в банковское дело. Учебное пособие-М.: Авторский коллектив, 1997
18. Коммерческие банки. Рид Э., Коттер. - М.: Прогресс, 1998.
19. Инвестиционная деятельность коммерческих банков. Кочмола К.В. - М.: Контур, 1998.
20. Киселев В. В. Управление банковским капиталом : теория и практика. - М.:
Экономика, 1997
21. http://www.aup.ru/
22. http://www.bibliotekar.ru/