| Показатель | Квартал | За год | |||
| I | II | III | IV | ||
| Переменные накладные затраты | |||||
| Продукция А | 1,416 | 1,14 | 1,416 | 1,692 | 5,664 |
| Продукция Б | 4,824 | 4,824 | 4,824 | 4,824 | 19,296 |
| Итого | 6,24 | 5,964 | 6,24 | 6,516 | 24,96 |
| Постоянные накладные расходы | |||||
| По предприятию | 12 | 12 | 12 | 12 | 48 |
| Итого накладных расходов | 18,24 | 17,964 | 18,24 | 18,516 | 72,96 |
Таблица 4. Средние переменные затраты, тыс. руб. / шт.
| Показатель | Продукция | |
| А | Б | |
| Сырье и материалы | 2,76 | 2,1 |
| Производственная рабочая сила | 3,36 | 4,8 |
| Переменные накладные расходы | 1,2 | 2,4 |
| Итого | 7,32 | 9,3 |
Таблица 5. Запасы на конец планового периода, млн. руб.
| Вид запаса | Величина запаса | |
| 1. | Сырье и материалы: | |
| Материал Х | 1,9458 | |
| Материал Y | 2,1105 | |
| Итого | 4,0563 | |
| 2. | Готовая продукция: | |
| продукция А | 5,1606 | |
| продукция Б | 9,3465 | |
| Итого | 14,5071 | |
Таблица 6. Себестоимость реализованной продукции
в плановом периоде, млн. руб.
| Показатель | Значение |
| Запасы сырья и материалов на начало планового периода | 3,96 |
| + Закупки материалов | 29,9112 |
| = Наличные сырье и материалы для производства | 33,8712 |
| - Запасы сырья и материалов на конец планового периода | 4,0563 |
| = Стоимость использованных сырья и материалов | 29,8149 |
| + Затраты на производственную рабочую силу | 54,4512 |
| + Накладные расходы | 72,96 |
| = Себестоимость выпущенной продукции | 157,2261 |
| + Запасы готовой продукции на начало планового периода | 14,46 |
| - Запасы готовой продукции на конец планового периода | 14,5071 |
| = Итого себестоимость реализованной продукции | 157,179 |
Таблица 7. Бюджет движения денежных средств предприятия, млн. руб.
| Показатель | Квартал | За год | |||
| I | II | III | IV | ||
| Начальное сальдо | 12,78 | 25,9914 | 42,4844 | 62,0498 | 12,78 |
| Поступления | |||||
| Дебиторы предыдущего периода | 48 | 49,842 | 44,598 | 44,598 | 187,038 |
| Реализация текущего периода | 49,842 | 44,598 | 44,598 | 49,842 | 188,88 |
| Общая сумма поступлений | 97,842 | 94,44 | 89,196 | 94,44 | 375,918 |
| Платежи | |||||
| Закупки сырья и материалов | 7,4778 | 6,843 | 7,4778 | 8,1126 | 29,9112 |
| Производственная рабочая сила | 13,6128 | 12,84 | 13,6128 | 14,3856 | 54,4512 |
| Заводские накладные расходы (без амортизации) | 12,24 | 11,964 | 12,24 | 12,516 | 48,96 |
| Торговые и административные расходы | 21 | 21 | 21 | 21 | 84 |
| Капитальные вложения | 24 | 19 | 9 | 14 | 66 |
| Погашение налогов | 6,3 | 6,3 | 6,3 | 6,3 | 25,2 |
| Общая сумма выплат | 84,6306 | 77,947 | 69,6306 | 76,3142 | 308,5224 |
| Конечное сальдо денежных средств | 25,9914 | 42,4844 | 62,0498 | 80,1756 | 80,1756 |
Таблица 8. Отчет о прибылях (убытках), млн. руб.
| Показатель | Значение |
| Выручка от продаж | 377,76 |
| - Себестоимость реализованной продукции | 157,179 |
| - Торговые и административные расходы | 84 |
| = Прибыль до уплаты налогов | 136,581 |
| - Налог на прибыль (ставка 24 %) | 32,77944 |
| = Чистая прибыль | 103,80156 |
Таблица 9. Прогнозный баланс предприятия, млн. руб.
| Показатель | Значение | ||
| АКТИВ | |||
| 1. | Основные средства и прочие внеоборотные активы – всего, | 570 | |
| 1.1. | Оборудование и техника (попервоначальной стоимости) | 666 | |
| 1.2. | Амортизация | 96 | |
| 2. | Оборотные активы – всего, в том числе: | 148,581 | |
| 2.1. | Запасы готовой продукции | 14,5071 | |
| 2.2. | Запасы сырья и материалов | 4,0563 | |
| 2.3. | Дебиторская задолженность | 49,842 | |
| 2.4. | Денежные средства | 80,1756 | |
| Баланс | 718,581 | ||
| ПАССИВ | |||
| 1. | Источники собственных средств – всего, в том числе: | 670,20156 | |
| 1.1. | Уставный (акционерный) капитал | 504 | |
| 1.2. | Нераспределенная прибыль | 166,20156 | |
| 1.2.1. Начальное сальдо | 62,4 | ||
| 1.2.2. Прибыль на плановый год | 103,80156 | ||
| 2. | Долгосрочные кредиты | 0 | |
| 3. | Краткосрочные обязательства – всего,в том числе: | 48,37944 | |
| 3.1. | Кредиторская задолженность по налогам | 32,77944 | |
| 3.2. | Прочая кредиторская задолженность | 15,6 | |
| Баланс | 718,581 | ||
Проведём оценку целесообразности принятия прогноза в качестве плана по критерию чистой рентабельности активов: