Показатель | Квартал | За год | |||
I | II | III | IV | ||
Переменные накладные затраты | |||||
Продукция А | 1,416 | 1,14 | 1,416 | 1,692 | 5,664 |
Продукция Б | 4,824 | 4,824 | 4,824 | 4,824 | 19,296 |
Итого | 6,24 | 5,964 | 6,24 | 6,516 | 24,96 |
Постоянные накладные расходы | |||||
По предприятию | 12 | 12 | 12 | 12 | 48 |
Итого накладных расходов | 18,24 | 17,964 | 18,24 | 18,516 | 72,96 |
Таблица 4. Средние переменные затраты, тыс. руб. / шт.
Показатель | Продукция | |
А | Б | |
Сырье и материалы | 2,76 | 2,1 |
Производственная рабочая сила | 3,36 | 4,8 |
Переменные накладные расходы | 1,2 | 2,4 |
Итого | 7,32 | 9,3 |
Таблица 5. Запасы на конец планового периода, млн. руб.
Вид запаса | Величина запаса | |
1. | Сырье и материалы: | |
Материал Х | 1,9458 | |
Материал Y | 2,1105 | |
Итого | 4,0563 | |
2. | Готовая продукция: | |
продукция А | 5,1606 | |
продукция Б | 9,3465 | |
Итого | 14,5071 |
Таблица 6. Себестоимость реализованной продукции
в плановом периоде, млн. руб.
Показатель | Значение |
Запасы сырья и материалов на начало планового периода | 3,96 |
+ Закупки материалов | 29,9112 |
= Наличные сырье и материалы для производства | 33,8712 |
- Запасы сырья и материалов на конец планового периода | 4,0563 |
= Стоимость использованных сырья и материалов | 29,8149 |
+ Затраты на производственную рабочую силу | 54,4512 |
+ Накладные расходы | 72,96 |
= Себестоимость выпущенной продукции | 157,2261 |
+ Запасы готовой продукции на начало планового периода | 14,46 |
- Запасы готовой продукции на конец планового периода | 14,5071 |
= Итого себестоимость реализованной продукции | 157,179 |
Таблица 7. Бюджет движения денежных средств предприятия, млн. руб.
Показатель | Квартал | За год | |||
I | II | III | IV | ||
Начальное сальдо | 12,78 | 25,9914 | 42,4844 | 62,0498 | 12,78 |
Поступления | |||||
Дебиторы предыдущего периода | 48 | 49,842 | 44,598 | 44,598 | 187,038 |
Реализация текущего периода | 49,842 | 44,598 | 44,598 | 49,842 | 188,88 |
Общая сумма поступлений | 97,842 | 94,44 | 89,196 | 94,44 | 375,918 |
Платежи | |||||
Закупки сырья и материалов | 7,4778 | 6,843 | 7,4778 | 8,1126 | 29,9112 |
Производственная рабочая сила | 13,6128 | 12,84 | 13,6128 | 14,3856 | 54,4512 |
Заводские накладные расходы (без амортизации) | 12,24 | 11,964 | 12,24 | 12,516 | 48,96 |
Торговые и административные расходы | 21 | 21 | 21 | 21 | 84 |
Капитальные вложения | 24 | 19 | 9 | 14 | 66 |
Погашение налогов | 6,3 | 6,3 | 6,3 | 6,3 | 25,2 |
Общая сумма выплат | 84,6306 | 77,947 | 69,6306 | 76,3142 | 308,5224 |
Конечное сальдо денежных средств | 25,9914 | 42,4844 | 62,0498 | 80,1756 | 80,1756 |
Таблица 8. Отчет о прибылях (убытках), млн. руб.
Показатель | Значение |
Выручка от продаж | 377,76 |
- Себестоимость реализованной продукции | 157,179 |
- Торговые и административные расходы | 84 |
= Прибыль до уплаты налогов | 136,581 |
- Налог на прибыль (ставка 24 %) | 32,77944 |
= Чистая прибыль | 103,80156 |
Таблица 9. Прогнозный баланс предприятия, млн. руб.
Показатель | Значение | ||
АКТИВ | |||
1. | Основные средства и прочие внеоборотные активы – всего, | 570 | |
1.1. | Оборудование и техника (попервоначальной стоимости) | 666 | |
1.2. | Амортизация | 96 | |
2. | Оборотные активы – всего, в том числе: | 148,581 | |
2.1. | Запасы готовой продукции | 14,5071 | |
2.2. | Запасы сырья и материалов | 4,0563 | |
2.3. | Дебиторская задолженность | 49,842 | |
2.4. | Денежные средства | 80,1756 | |
Баланс | 718,581 | ||
ПАССИВ | |||
1. | Источники собственных средств – всего, в том числе: | 670,20156 | |
1.1. | Уставный (акционерный) капитал | 504 | |
1.2. | Нераспределенная прибыль | 166,20156 | |
1.2.1. Начальное сальдо | 62,4 | ||
1.2.2. Прибыль на плановый год | 103,80156 | ||
2. | Долгосрочные кредиты | 0 | |
3. | Краткосрочные обязательства – всего,в том числе: | 48,37944 | |
3.1. | Кредиторская задолженность по налогам | 32,77944 | |
3.2. | Прочая кредиторская задолженность | 15,6 | |
Баланс | 718,581 |
Проведём оценку целесообразности принятия прогноза в качестве плана по критерию чистой рентабельности активов: