Сравнение международного опыта с РК
На Западе в силу объективных причин, к которым прежде всего относятся большая развитость рынка, высокая конкуренция, а также широкая отраслевая востребованность факторинговых услуг, специализация компаний и банков, предлагающих факторинг, выражена гораздо явственнее. Например, в Великобритании помимо ранжирования клиентов по размеру их бизнеса (крупные, средние, мелкие и т. п.) возможна специализация на обслуживании компаний одной отрасли или даже ее сегмента с параллельным оказанием консалтинговых услуг. Подобный подход предполагает глубокое понимание бизнеса клиента, так как в большинстве случаев помимо традиционных факторинговых продуктов (в частности, услуг, входящих в комплекс так называемого "полного", или "коммерческого", факторинга, а именно: инкассации дебиторской задолженности, управления рисками, учета продаж, административного управления дебиторской задолженностью, работы с дебиторами и др.) клиентам предлагают широкий перечень консалтинговых услуг.
На отечественном рынке факторинговых услуг ситуация несколько иная. Факторы редко предоставляют непрофильные консультационные услуги. Наиболее прогрессивные компании и банки оказывают своим клиентам юридическую поддержку в оформлении отношений с покупателями и другими контрагентами; участвуют в построении эффективной системы сбыта и налаживании отношений с покупателями; помогают систематизировать информационные потоки, связанные с продажами продукции клиента - в общем, полностью концентрируются на построении эффективной системы сбыта, что, безусловно, содействует росту бизнеса клиента.
Не вызывает сомнений тот факт, что в своей деятельности факторы ориентируются на определенные группы компаний, однако в чистом виде отраслевая специализация встречается достаточно редко. На клиентов конкретной отрасли ориентируются главным образом банковские структуры или факторинговые компании, аффилированные с крупными финансово-промышленными группами, холдингами или монополиями.
В настоящее время наиболее "продвинутые" факторы стремятся удовлетворять потребности определенной группы клиентов исходя из размера и особенностей их бизнеса: часть банков и компаний сосредотачивает усилия на обслуживании исключительно крупных Казахстанских или западных компаний, другие стараются удовлетворить запросы мелкого и среднего бизнеса.
Наиболее перспективными сейчас являются рынки факторинга Казахстана, Украины и Беларуси: с этими государствами Россию связывают наиболее тесные экономические взаимоотношения. Открытие представительств и филиалов в странах ближнего зарубежья сопряжено с рядом дополнительных (по сравнению с созданием дочерних компаний в регионах) трудностей. Однако эти проблемы носят объективный характер и связаны в основном с различиями в законодательстве и культуре ведения бизнеса, а также определенными сложностями, касающимися доступа к необходимым информационным потокам. Основным препятствием к развитию единого рынка факторинга на территории СНГ является отсутствие общей нормативной базы и стандартов ведения бизнеса.
Стоит отметить, что в ряде государств ближнего зарубежья, особенно Казахстане, стоимость привлечения денежных ресурсов ниже, чем в России, по причине высокой степени развития банковского сектора. Это дает некоторые конкурентные преимущества казахским банкам на российском рынке кредитования, но не является препятствием для развития партнерских отношений в области факторинга между нашими странами. Некоторые отечественные факторы сейчас осуществляют свою деятельность даже в Армении и Молдове - странах, где экономическое развитие происходит темпами на порядок ниже тех, что показывают наиболее развитые экономические системы государств СНГ.
2.3. Факторинг как форма обслуживания малого и среднего бизнеса
На современном этапе факторинг развивается в универсальную систему обслуживания поставщика, включающую услуги бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, кредитного и юридического характера. Благодаря факторингу поставщику создаются оптимальные условия для концентрации усилии на основной, производственной деятельности, ускорения оборота капитала и соответственно увеличения прибыли. Уменьшается сумма баланса и улучшается его структура за счет увеличения показателя соотношения собственного и привлеченного капитала.
Прибегая к услугам факторинговой фирмы, предприниматель имеет возможность превратить будущий долг в наличные деньги в нужный момент, т.е. факторинг - вид операций, характер которых тождественен понятию дисконтирование счета фактора за исключением того, что фирма – фактор обычно принимает на себя ответственность за контроль над кредитными операциями, взысканием долга, за риск, связанный с кредитными операциями, и, естественно, назначает поэтому более высокую плату за свои услуги. Финансовое положения предприятий улучшается, оно освобождается от риска возможных неплатежей, которые берет на себя фирма фактор. Сокращаются издержки по ведению дебиторских счетов и кредитному контролю. И, наконец, последнее, хотя быть может одно из первых по степени важности для предпринимателя,- он получает возможность использовать услуги фирмы-фактора по предоставлению информации. Факторинг-фирма информирует клиентов о платежеспособности покупателей, при желании может брать на себя гарантию за неплатежи, в т.ч. в зарубежных странах. Она также готова принять на себя соответствующие риски в случае неплатежеспособности должника. Однако, беря на себя обслуживание каждого нового клиента, факторинговая фирма тщательно изучает финансовые показатели, никогда не скупает долги, которые являются не надежными. При осуществлении факторинговых операции дебиторская задолженность трансформируется в личные средства и, следовательно, может быть немедленно использована для производственных целей. Обычно факторинговая фирма берет на себя дополнительный риск неплатежеспособности должника, а также принимает на себя ряд обязательств в пользу клиента (учет бухгалтерской дебиторской задолженности, функции финансирования и т. п.).
Факторинг эффективен, прежде всего. На производственных предприятиях и оптовых фирмах, соответственно производящих в сбывающих потребительские товары. Клиенты факторинговой фирмы представлены в данном случае, как правило, мелкими и средними фирмами. Используя факторинговые операции, фирма не только приобретает хорошую репутацию, но и может рассчитывать на скидку за немедленную оплату обычно в размере 2-3% суммы платежа. Поставщики получает деньги немедленно, уменьшают свой риск, связанный с возможной неплатежеспособностью клиента,. и впоследствии могут предоставить предприятию лучшие ‚условия платежей.
Факторинг предполагает наличие коммерческого кредита, т.е. кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателями в виде отсрочки платежа за проданные товары и оформляемого открытым счетом. Последнее означает, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспределительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя.
Содействующий процессу производства в реализации продукции (услуг) и характеризующийся простотой оформления коммерческий кредит, особенно па условиях открытого счета, когда покупатель не выдает продавцу никакого долгового обязательства, всегда предполагает риск возможной неплатежеспособности должника или наличия у поставщика сомнительных долгов. Поэтому широкое использование коммерческого кредита приводит к необходимости эффективного управления им — своевременного инкассирования долговых требований для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения сомнительных долгов. Именно факторинговая компания в силу характера предлагаемых ею услуг способна осуществлять подобное управление и страхование, связанное с коммерческим кредитом. Обеспечение решения этой проблемы тесно связано с развитием партнерских связей между фирмой и факторинговыми службами. Как показывают практика и исследования специалистов факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий. Однако надо сказать, что не всякое малое или среднее предприятие может воспользоваться услугами факторинговой компании. В принципе, факторинговому обслуживанию не подлежат предприятия:
-с большим числом дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой;
-занимающиеся спекулятивным бизнесом;
- производящие нестандартную или узкоспециализированную продукцию;
-работающие с субподрядчиками;
-реализующие набор мелкой продукции в розницу;
-реализующие свою продукцию на условиях консигнации, послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки;
-заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счете по завершению определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).