Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой мере касается всех клиентов банка независимо от того, заемщиком является юридическое лицо-производитель, физическое лицо, или другой банк.
Кредитный риск при кредитовании физического лица может быть связан с [29, с.6]:
- Просрочкой платежа через неплатежеспособность заемщика;
- Нецелевым использованием кредита;
- Недостаточной степенью обеспеченности и видами залога;
- Смертью заемщика или его длительной болезнью, ведущей к неработоспособности и неплатежеспособности.
Если рассмотреть условия возникновения рисков в банковском кредитовании физических лиц, то можно отметить следующие основные моменты.
Во-первых, данный риск может быть обусловлен появлением убытков в результате:
- Нерационального вложения кредитных ресурсов в ненадежные кредитные проекты, наличия значительной доли данных кредитов в кредитном портфеле банка;
- Недостаточного обоснования и достоверности прогноза развития рыночной ситуации и финансовой деятельности заемщика при предоставлении кредита;
- Появления непредвиденных обстоятельств, обусловленных политическими, экономическими, социальными и другими факторами, которые затрудняют возврат кредита заемщиком;
- Возможной неблагоприятной конкуренции со стороны других банков и финансово-кредитных институтов и т.д.
Во-вторых, риск может быть вызван потерями, которые воспринимаются как непредвиденное снижение суммы возврата или и возможно невозврата займа в силу следующих факторов:
- Неожиданных неблагоприятных изменений условий банковской деятельности и деятельности субъектов кредитования вследствие введения новых нормативно-правовых актов;
- Недостаточного обоснования и достоверности отказа в предоставлении кредита заемщикам, способным своевременно его вернуть;
- Недостаточного обоснования и достоверности оценки деловой, финансовой и кредитной способности клиента, его гарантий и, как следствие, предоставление кредита заемщику, не способному его вернуть;
- Недобросовестные оценки истинной цели заемщика, способного на правонарушения.
В-третьих, риск невозврата ссудного долга зависит от стихийных бедствий (пожаров, землетрясений, наводнений и т.п.), влияния уголовной среды, в том числе правонарушений банковского персонала.
Основными причинами возникновения проблемных займов (т.е. займов, по которым оказываются трудности с погашением основного долга и уплаты процентов), зависящие от клиента - физического лица, считают:
а) неполучение доходов для покрытия задолженности физическими лицами-заемщиками.
б) умышленное нарушение заемщиком условий кредитного договора.
Факторы появления трудностей с возвратом кредита, лежащих вне контроля банка, объединяют:
а) ухудшение экономической конъюнктуры, учитывающий макроэкономические проблемы: спад, кризис производства, инфляция, кризис неплатежей, которые затрудняют, а иногда и делают невозможным получение доходов физическим лицом;
б) смену законодательства страны и т.д.;
в) форс-мажорные обстоятельства природного характера.
По результатам оценки финансового состояния заемщик зачисляется к соответствующему классу. Также не учитывается уровень погашения заемщиком кредитной задолженности.
Руководствуясь данным двум критериям, банк классифицирует кредитный портфель на группы кредитного риска: стандартные ссуды, ссуды под контролем, субстандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды (табл.1.3).
Таблица 1.3
Классификация кредитного портфеля банка по степени риска и определение категории кредитной операции [29, с.56]
| Финансовое состояние заемщика (класс) | Обслуживания долга заемщиком (группа) | ||
| Хорошо | Слабое | Неудовлетворительное | |
| А | Стандартная | Под контролем | Субстандартная |
| Б | Под контролем | Субстандартная | Субстандартная |
| В | Субстандартная | Субстандартная | Сомнительная |
| Г | Сомнительная | Сомнительная | Безнадежная |
| Д | Сомнительная | Безнадежная | Безнадежная |
С целью защиты своих интересов, уменьшение уровней кредитных рисков в процессе активной деятельности коммерческий банк руководствуется как нормативными положениями, показателями риска, установленным инструктивным документам, так и собственными критериями оценки вероятно рисков, методами и мероприятиями по их снижению, которые отображаются в кредитной политике банков.
Самым простым методом защиты от риска невозврата кредитов является элементарное нивелирование риска, которому может следовать банк, предоставляя ссуды надежным и проверенным заемщикам. Но полностью избежать риска в кредитном деле, исключить вероятное появление потерь практически невозможно. Главной целью выступает минимизация риска, банк не должен игнорировать рынок кредитных вложений с относительно высокой степенью риска, рационально и взвешенно оперируя капиталом в данном секторе активной деятельности. Это позволит банку не сужать сферу своей деятельности и быть достойным конкурентом в системе финансовых посредников.
Лимитирование кредитов - это способ установления сумм предельной задолженности по займам конкретному заемщику. Оно осуществляется путем определения лимитов предоставления займов, которые олицетворяют предельную сумму кредита, которую заемщик имеет право получить в банке.
С целью уменьшения банковских рисков Национальный банк устанавливает нормативы кредитного риска, несоблюдение которых может привести к финансовым трудностям в деятельности банка [29, с.87]:
- Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) - не более 25%;
- Норматив крупных кредитных рисков (Н8) - не должен превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка;
- Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9) - не должен превышать 5 процентов.
- Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10) - не должен превышать 30 процентов.
По применению способа лимитирование кредитов путем установления максимальных значений показателей по предоставлению займов следует другой метод защиты от риска при кредитовании, а именно диверсификации кредитных вложений. Этот способ защиты предусматривает распределение и размещение предоставляемых денежных средств между различными субъектами (юридическими и физическими лицами). Чем большие количества заемщиков будет передан во временное пользование ссудный капитал конкретного банка, тем, при прочих равных условиях, меньше будет степень риска невозврата долга, поскольку вероятность банкротства сразу всех клиентов значительно ниже от достоверности банкротства одного или нескольких заемщиков, в которых сосредоточена значительная доля кредитных средств, и тем в меньшей мере банк будет зависим от возможности или желания отдельного заемщика вернуть кредит. Также с этой целью банк может применять способ уменьшения размеров предоставляемых займов в том случае, если он не имеет полной уверенности в достаточной кредитоспособности потенциального заемщика.
Со своей стороны банки в процессе кредитования и контроля погашения кредитов формируют, основываясь на проведенной предварительной и текущей классификации по группам рискованности кредитов, страховой резерв на возмещение возможных потерь по предоставленным займам. Данный резерв формируется только на покрытие безнадежной (убыточной) кредитной задолженности по основному долгу и, отдельно, по процентам и комиссиям по всем предоставленным займам, в том числе по учтенным векселям и межбанковским займам, операциям финансового лизинга. Размер резерва определяется общей суммой всех займов, классифицированных по степени риска и взвешенных на соответствующий каждой группе кредитов коэффициент риска.
Нормативными документами классифицированы следующие абсолютные величины размера риска (табл.1.4) [29, с.93]:
Таблица 1.4
Абсолютные величины размера риска
| Категория кредитной операции | Коэффициент резервирования (по степени риска) | Коэффициент резервирования по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет источников поступления валютной выручки |
| "Стандартная" | 1% | 2% |
| "Под контролем" | 5% | 7% |
| "Субстандартная" | 20% | 25% |
| "Сомнительная" | 60% | 60% |
| "Безнадежная" | 100% | 100% |
Расчетный резерв равен сумме произведений «чистая задолженность, на которую начисляется резерв * коэффициент риска» всех групп кредитов. Банк формирует страховой резерв из двух составляющих: резерва общего и резерва специального. Общий резерв создается путем отчислений на стандартные займы, специальный - на остальные займы за счет валовых расходов банка (до 40% суммы совокупной задолженности по кредитам) и, при необходимости, отчислений с прибыли. Безнадежная задолженность заемщика, признанного банкротом, или возникшей в результате невозможности погасить кредит в связи с действием непреодолимой силы (форс-мажора), списывается из специального резерва. Конечно, средства резерва используются только в том случае, когда банк удостоверится, что кредиты никогда не будут погашены, и отнесет их в ущерб (погашение безнадежной ссуды не произошло в течение трех лет).