Кредитная линия применяется в отношении банка и заемщика в следующих случаях:
1.При наличии длительных кредитных отношений с надежным заемщиком.
2. В процессе организации межбанковского кредитования кредитная линия может открываться в рамках генерального соглашения между двумя банками о предоставлении кредита.
3. В мировой банковской практике кредитная линия используется для стимулирования экспорта товаров, работ, услуг. В этом случае кредитная линия открывается банком страны-эспортера.
4. Кредитная линия может открываться с целью финансирования долгосрочных межгосударственных договоров по поставке оборудования.
Важным элементом организации кредитной линии является решение вопроса об определении начала периода кредитования. В банковской практике встречаются следующие варианты открытия кредита:
1) с даты выплаты средств с открытых в порядке кредитной линии аккредитивов;
2) со дня предоставления в банк платежно-расчетных документов, подтверждающих поставку товаров, завершение работ, оказание услуг;
3) при наличии между банками-партнерами доверенности на осуществление расчетов в рамках кредитной линии — с момента поступления от банка-заемщика поручения на списание сумм с кредитного счета в пределах лимита.
Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на едином счете.
2. Контокоррентный кредит
Контокоррентный кредит предназначен для формирования оборотных активов заемщика. Он выдается для удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности.
Контокоррентный кредит - это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем счете. В отличие от традиционного краткосрочного кредитования контокоррентный кредит выдается в соответствии с текущей потребностью в оборотных средствах и является возобновляемым в течение срока договора. Коммерческие банки предъявляют жесткие требования к заемщикам по контокоррентному кредитованию.
По сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие особенности:
— перед заключением договора проводится анализ кредитоспособности ссудополучателя по действующей в данном банке методике;
— максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно;
— наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами банка предоставить кредит по первому требованию клиента, что обусловливает необходимость резервирования для этого денежных средств;
— установление предельно допустимого срока погашения задолженности по контокорренту;
—отсутствие материального обеспечения возврата контокоррента;
— по контокоррентным операциям существуют два вида процентов: первый устанавливается при наличии средств на расчетном (текущем) счете клиента, исходя из существующих в банке подобных ставок; второй начисляется на дневной остаток ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту, которая обычно выше с учетом риска, чем по обычным банковским кредитам подобной продолжительности;
— погашение задолженности осуществляется автоматически.
Договор по контокорренту отражает основные элементы взаимоотношений коммерческого банка и заемщика.
Овердрафт в банковской практике иногда рассматривают как разновидность контокоррентного кредита. Он также представляет собой форму краткосрочного кредитования совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осуществления текущих платежей. В то же время можно выделить ряд специфических черт овердрафтного кредита:
— кредиторами по нему могут выступать не только коммерческие банки, но и Центральный банк РФ;
1) заемщиками являются следующие лица: коммерческие банки, если корреспондентские отношения допускают возможность овердрафта; подразделения коммерческого банка в процессе внутрибанковских расчетов с применением овердрафта; физические лица — предприниматели;
— все операции по овердрафтному кредиту отражаются на расчетных, текущих или корреспондентских счетах соответствующих заемщиков;
— ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо по счету;
— для оформления данной формы ссуды не требуется заключения специального кредитного договора. Обычно возможность овердрафта оговаривается при подписании договора о расчетно-кассовом обслуживании;
— лимит задолженности чаще всего не предусматривается. Однако в российских условиях целесообразно прибегать к ограничению задолженности — это снижает риск банка.;
—сроки овердрафта фиксируются в договоре и обычно не превышают 10-15 дней. При нарушении срочности предусматривается перевод задолженности в разряд обыкновенных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора;
—плата по кредиту определяется как суммарная величина в денежном выражении, рассчитанная за каждый день пользования кредитом с учетом процентной ставки и фактического размера овердрафта. Так же, как и в случае контокоррента, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению со ставкой по кредитам подобной продолжительности;
— на погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направляются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги (например, в случае кредитования физических лиц).
— имеются особенности отражения операций на счетах банка.
Глава 2. Процедура банковского кредитования
Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы выдачи и погашения:
• Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• Изучение кредитоспособности клиента;
• Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• Формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• Контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);
• Работа банка с проблемными ссудами.
Рассмотрим каждый из них подробнее.
2.1. Процесс рассмотрения кредитной заявки и собеседование с клиентом
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление – ходатайстство (кредитную заявку) (см. Приложение 2) в произвольной форме, в которой указывается:
- Цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;
- Сумма кредита;
- Срок использования;
- Предполагаемое обеспечение;
- Приемлемая для предприятия процентная ставка.
Эти документы – необходимая составная часть заявки и объясняющие причины обращения в банк. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.
В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы:
• Технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции (ТЭО);
• Финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках, годовые и на последние отчетные даты с пометками ГНИ об их принятии. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении;
• Внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года;
• Внутренние управленческие отчеты. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредитной задолженности, продаж, величины запасов;
• Прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, дебиторской задолженности, капиталовложениях;
• Бизнес-планы. Клиент представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций;
• Документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;
• Обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);
• Справки, акты налоговых органов, пенсионного фонда и других внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.
Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета с оттиском печати.
Согласно приказу ЦБ РФ от 18. 08. 1992г. № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» установлен следующий порядок приема документов на получение кредита:
1. Заявки на получение кредита принимаются Управлением кредитования от руководителей, их заместителей и (или) главных бухгалтеров организаций, учреждений, предприятий, обладающих правами юридического лица.
2. Заявки регистрируются в специальном журнале в Управлении кредитования.
3. Перечень документов, представляемых для получения кредита, определяется Управлением кредитования.
4. Управление кредитования дает заключение о целесообразности выдачи кредита и представляет их на рассмотрение кредитного комитета.