Операции коммерческих банков по кредитованию предприятий и организаций (стр. 4 из 6)

Коэффициент соотношения заемного (ЗК) и собственного (СК):

Оптимальным считается соотношение на уровне 1. Чем значение ниже 1, тем меньше зависимость от чужих средств, тем меньше затраты по обслуживанию долга, тем лучше для предприятия.

Коэффициент автономии (независимости)[8]:

Где ВБ – валюта банка.

Оптимальным считается соотношение на уровне 0,5. чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово независимо считается предприятие. Как видно, оба коэффициента взаимосвязаны: чем выше К_а, тем ниже К_{ф. л,} тем лучше для предприятия. Для оценки кредитоспособности коммерческие банки обычно используют один из двух финансовых коэффициентов, чаще коэффициент автономии.

IV.Коэффициенты прибыльности (рентабельности). Эти коэффициенты применяются для общей характеристики использования всего капитала и рассматриваются как дополнительные к показателям выше названных групп коэффициентов. Все показатели рентабельности характеризуют лучшую отдачу функционирующего капитала, если они в динамике возрастают.

Класс каждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значения с его нормативным уровнем. Число классов три. Первый класс показателя характеризует соблюдение нормативного значения или рост по сравнению с этим уровнем. Второй класс показателя отражает несколько сниженное значение по сравнению с нормативным. Третий класс показателя имеет низкое значение. Приведем классификацию некоторых показателей в зависимости от значений (табл.1).

Таблица 1. Распределение показателей по классам[9]

Показатели	нормативное значение	Распределение по классам
		1-й	2-й	3-й
Коэффициент абсолютной ликвидности Ка.л.	0,2-0,25	0,2 и выше	0,1-0,2	<0,1
Коэффициент промежуточной ликвидности Кп.л.	0,7-0,8	0,7 и выше	0,5-0,7	<0,5
Коэффициент покрытия Кп.	2	2 и выше	1-2	<1
Оборачиваемость активов Оа	-	Ускорение	На одном уровне	Замедление
Коэффициент автономии Ка	0,5	0,5 и выше	0,5 и выше	<0,3

Вопросы оптимального набора показателей решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.

По большему числу показателей, попавших в соответствующий класс, определяется класс кредитоспособности предприятия. Такой набор показателей не позволят осуществлять единый подход к оценке кредитоспособности. Это можно сделать на основе рейтинга. Рейтинг определяется в баллах путем умножения класса показателя не его долю в совокупности, принятой за 100. доля совокупности зависит от числа взятых показателей, учета особенности работы данного заемщика, ликвидности его баланса, положения на рынке и др.

Распределение на классы кредитоспособности по сумме баллов:

1-й класс………………………..100 – 150 баллов

2-й класс………………………..151 – 250 баллов

3-й класс………………………..251 – 300 баллов

С предприятиями каждого класса банки по-разному строятся свои кредитные отношения. Так, первоклассные заемщики считаются финансово устойчивыми, и банки могут требовать меньше форм обеспечения или вообще выдавать бланковые кредиты, по возможности снижать процентную ставку. Второклассные заемщики считаются финансово неустойчивыми и кредитуются на общих основаниях. Третьеклассные заемщики считаются ненадежными, и кредит предоставляется им на особых условиях: под более высокий процент, под несколько видов обеспечения, ограничением ссуды размером уставного капитала. В ряде случаев банк может отказать таким предприятиям в получении кредита.

Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов требует индивидуального подхода к каждому клиенту. Необходима систематическая аналитическая работа по оценке финансового состояния заемщика. Эта методика имеет ряд недостатков: строится на данных об остатках; отражает положение дел только в прошлом; показывает в основном движение оборотных активов. Эти недостатки в некоторой степени преодолеваются при оценке кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.

2.3. Подготовка и заключение кредитного договора

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. Для рациональной организации кредитной работы решением правления определяются полномочия начальника кредитного отдела, заместителя председателя правления по кредитам, также устанавливаются максимальные суммы, которые могут быть выданы.

Кредитный комитет – это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления.

Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает:

• Заявку;

• Заключение кредитного эксперта;

• Анкетный лист заемщика;

• Заключение службы безопасности;

• Заключение юридической службы;

• И др. (при необходимости).

В случае принятия комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный эксперт:

• Уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения;

• Делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок;

• Возвращает по просьбе клиента представленные документы для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, оставляя в кредитном деле копии документов;

• Помещает в дело отказов о выдаче кредитов: кредитную заявку, пакет документов, протокол первичного собеседования, копию отказного письма клиенту, заключение юридической службы, протокол согласования кредитным комитетом, служебную записку о принятом решении вышестоящим кредитным комитетом.

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный эксперт:

• Доводит до клиента решение кредитного комитета в письменной форме;

• Делает пометку о положительном решении в Книге регистрации заявок;

• Готовит кредитное дело.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Кредитный эксперт должен дать клиенту предложения по условиям будущего кредита, обеспечению и т.д. его предложения могут существенно отличатся от тех условий, которые содержались в заявке клиента. В конце переговоров позиции сторон сближаются, и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор).

Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, т.к. отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика. Банк должен хранить в кредитном досье следующие документы:

♦ Заключение кредитного работника с визой начальника кредитного отдела или его особым мнением;

♦ Выписку из протокола заседания кредитного комитета;

♦ Все ранее перечисленные документы по выдаче кредита, за исключением учредительных, которые хранятся в операционном отделе;

♦ Кредитный договор;

♦ Договор залога или другие виды обеспечения возвратности кредита (поручительство, гарантия, страховой полис);

♦ Акт оценки заложенного имущества;

♦ Справки заключений юридической службы и службы безопасности;

♦ Анализ банком деятельности заемщика за истекший период;

♦ Распоряжения операционному отделу на открытие ссудного счета и выдачу ссуды и т.д.

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий.

После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика – лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально и обязательно проверенные экономистом кредитного отдела банка, со стороны банка – директор и главный бухгалтер.

Кредитный договор (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 3) и договор залога (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 7) составляются в 2-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация договора залога, в 4-х экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация договора залога.

После этого комплекс всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка. В соответствии с кредитным договором, осуществляется выдача кредита. Выдача ссуды может производиться как путем оплаты за счет кредита различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.