Таблица 4.
Основные показатели деятельности Валдайских электрических сетей ОАО «Новгородэнерго», тыс.руб.
| Показатель | 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. |
| Выручка от реализации (без НДС) | 563 | 812 | 645 |
| Себестоимость реализованной продукции | 428 | 574 | 462 |
| Валовая прибыль | + 135 | + 238 | + 183 |
| Доходы от участия в других организациях | 16 | 14 | 15 |
| Прочие операционные доходы | 950 | 1383 | 3871 |
| Прочие операционные расходы | 1384 | 1540 | 3965 |
| Внереализационные доходы | 485 | 313 | 26 |
| Внереализационные расходы | 80 | 133 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | + 122 | + 275 | + 130 |
| Отвлеченные средства | 2 |
Анализируя, данные таблицы 4 становится ясно, что в 2002 году происходит спад производства, снижение выручки от реализации на 167 тыс. рублей, что приводит к уменьшению валовой прибыли на 55 тыс. рублей. При выяснении причин столь резкого падения, выявлено снижение количества договоров на строительство линий электропередач.
Снижение внереализационных доходов по отношению к 2001 году на 287 тыс. рублей объясняется отсутствием прибыли прошлых лет, которая была выявлена аудиторской проверкой в 2001 году при перерасчете налога на имущество.
Тенденция увеличения наблюдается в разрезе прочих операционных доходов на 2488 тыс. рублей, это увеличение вызвано прочей реализацией ТМЦ и основных фондов. Но увеличение прочих операционных доходов повлияло и увеличение операционных расходов на 2425 тыс. рублей.
В конечном итоге прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2001 годом на 145 тыс. рублей.
При составлении бизнес - планов на последующие годы Валдайским электрическим сетям необходимо выявить новые возможности увеличения выручки от реализации продукции, работ, услуг. Заранее составить письменные договора с предприятиями на строительство, обслуживание, ремонт и другие виды услуг, которые гарантируют увеличение прибыли предприятию.
К выше сказанному, можно добавить, что финансовое состояние Валдайских электрических сетей полностью зависит от финансирования головного предприятия. Поэтому насколько устойчивым будет общее положение в энергетике, настолько и ВЭС сохраниться бескризисное состояние. Но руководство предприятия может изыскать свои резервы для получения прибыли, которую на свое усмотрение может использовать на увеличение активов.
Таблица 5.
Структура затрат на передачу и распределение электроэнергии в ВЭС ОАО «Новгородэнерго».
| Статьи затрат | 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Всего затрат | 15366 | 100 | 17003 | 100 | 21318 | 100 |
| в том числе: вспомогательные материалы | 4178 | 27,2 | 2595 | 15,3 | 4493 | 21,1 |
| работы и услуги производственного характера | 757 | 4,9 | 477 | 2,8 | 630 | 3,0 |
| эл. энергия на хоз. нужды | 1106 | 7,2 | 831 | 4,9 | 1081 | 5,1 |
| затраты на оплату труда | 4413 | 28,7 | 6863 | 40,4 | 8082 | 37,9 |
| отчисления на социальные нужды | 1643 | 10,7 | 2587 | 15,2 | 3135 | 14,7 |
| амортизация основных фондов | 2901 | 18,9 | 3208 | 18,8 | 3229 | 15,1 |
| прочие затраты | 368 | 2,4 | 442 | 2,6 | 668 | 3,1 |
| в т. ч. налоги | 120 | 0,8 | 151 | 0,9 | 153 | 0,7 |
Читая таблицу 5, (рис.1,2,3 см. приложение 1,2,3, стр.73-75) можно отметить, что наибольший удельный вес в затратах имеют затраты на оплату труда. Значительную часть имеют материальные затраты, которые в 2001 году были снижены на 11,9 %, а в 2002 году в сравнении с 2001 годом возросли на 5,8 %, и уменьшились на 6,1 % по отношению к 2000 году.
Третьей по величине статьёй затрат является амортизация основных средств. Тенденция снижения объясняется тем, что в 2001 году согласно учетной политике применили понижающий коэффициент 0,5 к выборочным объектам основных средств (по выбору технического отдела), а в 2002 году нормы амортизации были вдвое снижены по всем объектам основных фондов, которые непосредственно участвуют в производстве и распределении электрической энергии.
В целом, затраты на производство возрастают с каждым годом, и в основном это вызвано не ростом производства, а повышением инфляции.
Таблица 6.
Структура ОПФ Валдайских электрических сетей ОАО «Новгородэнерго».
| Наименование | 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Всего ОПФ | 214630 | 100 | 214788 | 100 | 215501 | 100 |
| В т.ч. Производственные основные фонды | 213145 | 99,3 | 213303 | 99,3 | 214235 | 99,4 |
| Здания | 17297 | 8,1 | 17297 | 8,1 | 17539 | 8,2 |
| Сооружения | 154149 | 71,8 | 154147 | 71,8 | 153481 | 71,2 |
| Машины и оборудование | 38609 | 18,0 | 38674 | 18,0 | 39975 | 18,5 |
| Транспортные средства | 3001 | 1,4 | 3096 | 1,4 | 3152 | 1,5 |
| Хоз. инвентарь | 89 | 0 | 89 | 0 | 88 | 0 |
| Непроизводственные основные фонды | 1485 | 0,7 | 1485 | 0,7 | 1266 | 0,6 |
| В т.ч. жилые здания | 1485 | 0,7 | 1485 | 0,7 | 1266 | 0,6 |
| Износ ОПФ всего | 90897 | 93123 | 94820 | |||
| Остаточная стоимость ОПФ | 123733 | 42,3 | 121665 | 43,4 | 120687 | 44,0 |
Валдайские электрические сети обладают значительным потенциалом ОПФ. Наибольший удельный вес в структуре основных фондов занимают сооружения соответственно — 71,8%, 71,8%, 71,2%. Другие отрасли ОПФ имеют небольшую тенденцию роста, связанную с обновлением, введением в эксплуатацию новых объектов. Уменьшение непроизводственных основных фондов вызвано передачей жилья в муниципальную собственность, по распоряжению администрации г. Новгорода № 62-а от 20.05.2000 года.
По данным таблицы 6 мы видим, что непроизводственные фонды в Валдайских электрических сетях на протяжении всего анализируемого периода составляют менее 1%.
В Валдайских электрических сетях за анализируемый период прибыль от реализации и списания основных средств составила:
- 2000 год – 17 тысяч рублей;
- 2001 год – 143 тысячи рублей;
- 2002 год – 190 тысяч рублей.
Можно сделать вывод, что в ВЭС наблюдается тенденция к росту прибыли от реализации и списания основных средств.
В завершении можно сделать вывод о том, что в Валдайских электрических сетях ОАО «Новгородэнерго» движения основных средств организован согласно требованиям. Документы по учёту и движению оформляются по унифицированным формам, строго соблюдаются все требования учета, что ежегодно подтверждается аудиторским заключением.
2.2. Анализ наличия, состояния и движения основных средств.