Несмотря на то, что законодательная база, регулирующая факторинговые операции, содержит ряд недостатков, факторинг не подвергается такой жесткой регламентации, как другие активные банковские операции.
В настоящее время наблюдается значительная активизация деятельности белорусских банков по оказанию факторинговых услуг субъектам хозяйствования. Все банки республики проводят факторинговые операции в том или ином объеме, однако удельный вес факторинга в их кредитных портфелях пока незначителен.
В окончании отметим:
- Ряд препятствий сдерживающих развитие лизинга:
1) не признаётся прямой лизинг, т.к. в нём участвуют только две стороны. Не признаётся также и возвратный лизинг, т.к. он является не формой инвестиций, а способом рефинансирования уже произведённых капиталовложений;
2) не признаётся потребительский лизинг, т.к. он является лишь способом кредитования. Этот вид лизинга не признаётся и в большинстве других стран мира;
3) лизинговая деятельность в Беларуси не лицензируется. Поэтому отмечается низкая прозрачность этого рынка услуг, т.к. не все участники готовы предоставить достоверную информацию о себе, что немаловажно для инвесторов;
4) право опциона (выкупа) не является обязательным признаком лизинга. Но для финансового лизинга в белорусском законодательстве является одним из таких;
5)высокая ставка рефинансирования, установленная Национальным банком Республики Беларусь, и, как следствие, высокая стоимость кредитных ресурсов, что при незначительной девальвации национальной валюты делает весьма ограниченным использование предлагаемых банками кредитных ресурсов для приобретения объектов лизинга;
6) установленный для государственных предприятий запрет выступать гарантами или поручителями перед банками-кредиторами по исполнению обязательств по возврату полученных кредитов юридическими лицами негосударственной формы собственности, каковыми и является основная масса лизинговых компаний;
7) необходимость значительного стартового капитала для организации лизинговой компании;
8) неразвитость инфраструктуры лизингового рынка;
9) недостаток квалифицированных кадров для проведения лизинговых операций;
10) практически все отечественные лизинговые компании могут быть отнесены к классу малых компаний;
11) низкая деловая активность.
- Для решения данных проблем необходимо:
· внедрять механизм получения более низких процентных ставок по кредиту от развитых стран;
· исключать из списка тот вид имущества, которое облагается НДС;
· предоставлять услуги по лизингу в одном пакете с традиционными банковскими кредитами и др.
· развивать оперативный вид лизинга, который выгоден в условиях финансовой нестабильности;
· использовать схемы и процедуры заключения и реализации договоров лизинга в пределах Республики Беларусь для совершенствования стратегических подходов в организации приобретения будущих предметов;
· привлекать зарубежные лизинговые компании;
· использовать межгосударственные лизинговые институты.
- Существенными вопросами для развития факторинга являются:
• проблемы, связанные с правовым регулированием факторинговых операций;
• проблемы, связанные с функционированием отечественных предприятий;
• проблемы, связанные с деятельностью банков.
Учитывая высокую потребность белорусских предприятий в факторинговом обслуживании, положительные изменения в законодательстве, повышение активности банков, а также интенсивное развитие рынка факторинговых услуг в Российской Федерации, можно предположить, что факторинговый бизнес в Республике Беларусь получит более широкое распространение.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Лизинг является сравнительно молодым для белорусского рынка видом деятельности. За последнее десятилетие в мире он получил всеобщее признание в качестве альтернативного метода финансирования инвестиций в основные средства.
Проведенный анализ проблем в развитии лизинга в Республике Беларусь, а также роли банков в лизинговых отношениях, показывает, что на сегодняшний день потенциал лизинга в отечественной экономике используется пока недостаточно. В настоящий момент рынок лизинга в нашей стране находится в стадии активного рост.
В минувшем году в связи с финансовой нестабильностью произошло падение объемов доходов и числа сделок на белорусском рынке лизинга, а также его структурное изменение. В целом, белорусский рынок лизинга, по мнению экспертов, будет в дальнейшем стремиться к специализации. При оценивании ситуации в перспективе, отметим, что возможен также дальнейший раздел сегментов работы между банковскими и небанковскими лизинговыми компаниями. Небанковские компании уйдут в сегменты, с более высокой оборачиваемостью и меньшей стоимостью объектов лизинга, например, автотранспорт (легковой), торговое оборудование. Банковские же лизинговые компании будут работать в секторах, требующих серьезных капиталовложений, с более низкой оборачиваемостью, например, недвижимость или производственное оборудование.
Весьма актуальным на сегодняшний день явилось проведение сравнительного анализа лизинговой деятельности в Республике Беларусь и Российской Федерации. Во многом это было связано с тенденцией сближения экономик этих двух государств.
Так, анализ показал, что различия присутствуют и связаны в первую очередь с особенностями развития экономики в этих стран. А так же с деятельностью государства по регулированию лизинговых операций внутри каждой страны. По сравнению с белорусским рынком лизинговых услуг, российский оказался наиболее развит, чему в немалой степени способствовали макроэкономические факторы, а также специфика российской экономики. Однако мировая финансовая нестабильность 2009 года показала, что лизинговый рынок в Росси более подвержен влиянию внешних факторов, чем белорусский.
В настоящее время в Республике Беларусь для развития лизинговых отношений поставлены следующие задачи:
· формирование научных концепций и внедрение в экономическую жизнь страны стратегии развития лизинга во всех формах и видах;
· создание общереспубликанского фонда кредитных ресурсов для проведения крупных лизинговых операций в целях разгосударствления и приватизации государственной собственности;
· подбор и подготовка профессиональных кадров для лизинговых предприятий, создание и поддержка специализированных курсов, готовящих специалистов по лизингу;
· пропаганда и популяризация в деловых кругах преимуществ лизинга перед иными формами финансирования, создание условий для творческой деятельности и поддержка ученых-экономистов, специалистов по лизингу;
· внедрение механизма получения более низких процентных ставок по кредиту от развитых стран;
· использование преимущества оффшорных зон;
· предоставление услуги по лизингу в одном пакете с традиционными банковскими кредитами;
· использование схемы и процедуры заключения и реализации договоров лизинга в пределах Республики Беларусь для совершенствования стратегических подходов в организации приобретения будущих предметов;
Дальнейшее развитие лизинга в Республике Беларусь будет во многом зависеть как от стимулирующей государственной политики (возможности предоставления некоторых инвестиционных льгот субъектам лизинговых отношений) так и, что в большей степени, от самих участников рынка лизинговых услуг и их активности, инициативы и предприимчивости.
Оценивая же состояние факторинга можно сказать следующее:
Рассматривая факторинг в качестве интегрированной банковской операции, обеспечивающей рост новых фирм, усиление связей между поставщиками и покупателями, повышение конкурентоспособности товаров и развитие банковского сектора, можно сделать вывод об уровне развития экономики той или иной страны.
Таким образом, устойчивый уровень развития и применения факторинговых операций служит индикатором развития национальной экономики. Увеличение количества банков, предоставляющих факторинговые услуги, указывает на достижение нового этапа развития и достаточного уровня зрелости банковской системы, финансовых, экономических и правовых отношениях в данной стране.
Среди факторов, оказывающих наиболее интенсивное влияние на развитие рынка факторинговых услуг в развитых странах, можно выделить следующие:
- уровень просроченной задолженности и неплатежей в экономике;
- уровень доступности других форм кредитования оборотных средств;
- динамика банкротств малых и средних предприятий;
- сроки задержек платежей при осуществлении расчетов между субъектами хозяйствования (средняя величина).
Учитывая высокую потребность субъектов хозяйствования экономики Беларуси в факторинговом обслуживании, выгоды и преимущества, приобретаемые от данного вида операций, а также интенсивное развитие рынка факторинговых услуг в России, можно ожидать интенсивного развития факторинга и в Беларуси при выполнении ряда условий и внесении коррективов в существующий механизм проведения данной операции.
Так, одним из необходимых условий успешного развития факторинга является детальная разработка нормативной базы, регламентирующей факторинговую деятельность. Однако кроме этого необходимо сформировать соответствующие условия для эффективной работы схемы факторинга (наличие субъектов малого и среднего бизнеса, финансовые институты, оснащенные современными технологиями и т.д.).
Таким образом, лизинг и факторинг носят не только инвестиционный характер, но и отвечают сущности кредитных отношений, т.к. они тесно связаны с банковским кредитованием. В некоторых случаях могут служить и своеобразной альтернативой банковскому кредиту (имеет место передача имущества в пользование на условиях срочности, платности и возвратности, а в случае факторинга передача денежных фондов под залог дебиторской задолженности). Поэтому в скором времени они могут стать одними из главных механизмов финансирования реального сектора экономики, в первую очередь малых и средних предприятий Республики Беларусь.