Управление формированием собственного капитала на предприятии ООО Глобал Гейм (стр. 6 из 13)
Таблица 2.2 Динамика активов ООО «Глобал Гейм» за 2006-2008 гг.
| Актив | Код | 2006 | 2007 | 2008 | Изменение в тыс. руб | Изменение в % | ||
| 2007 к 2006 | 2008 к 2006 | 2007 к 2006 | 2008 к 2006 | |||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
| Нематериальные активы | 110 | 244 | 546 | 1 003 | 302 | 759 | 224% | 411% |
| Основные средства | 120 | 66 829 | 66 034 | 78 493 | -795 | 11 664 | 99% | 117% |
| Незавершенное строительство | 130 | 4 174 | 5 821 | 19 291 | 1 647 | 15 117 | 139% | 462% |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 1 980 | 1 972 | 1 033 | -8 | -947 | 100% | 51% |
| Итого по разделу I | 190 | 73 227 | 74 373 | 99 790 | 1 146 | 26 593 | 102% | 136% |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
| Запасы, в том числе: | 210 | 32 911 | 33 555 | 35 789 | 644 | 2 878 | 102% | 109% |
| НДС по приобретенным ценностям | 220 | 278 | 515 | 1 336 | 237 | 1 058 | 185% | 481% |
| Долгосрочная Дебиторская задолженность | 230 | 90 | 63 | 583 | -27 | 493 | 70% | 648% |
| Краткосрочная Дебиторская задолженность | 240 | 15 398 | 19 907 | 24 451 | 4 509 | 9 053 | 129% | 159% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 120 | 672 | 1 460 | 552 | 1 340 | 560% | 1217% |
| Денежные средства | 260 | 2 384 | 2 034 | 11 974 | -350 | 9 590 | 85% | 502% |
| Итого по разделу II | 290 | 51 181 | 56 746 | 75 593 | 5 565 | 24 412 | 111% | 148% |
| БАЛАНС | 124 408 | 131 119 | 175 413 | 6 711 | 51 005 | 105% | 141% | |
Рисунок 2.4 – Динамика внеоборотных активов
Существенно увеличились размеры нематериальных активов, незавершенного строительства, НДС по приобретенным ценностям, Дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес.), краткосрочных финансовых вложений и денежных средств.
Рисунок 2.5 – Динамика оборотных активов
Рост дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес.) составил за исследуемый период 648%. Это является неблагоприятным фактором, т.к. долгосрочная дебиторская задолженность – это фактическое отвлечение денежных средств из оборота.
Увеличение абсолютно ликвидных активов – денежных средств является несомненно положительным моментом. А вот рост дебиторской задолженности является отрицательным моментом и свидетельствует о необдуманной сбытовой политике.
Общий рост внеоборотных активов за исследуемый период составил 136%, а оборотных активов 141%.
Далее проведем вертикальный анализ пассивов. Полученные данные обобщим в таблице 2.3.
Таблица 2.3 Структура пассивов ООО «Глобал Гейм» за 2006-2008 гг.
| Пассив | Код | 2006 | 2007 | 2008 | 2006 | 2007 | 2008 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||
| Уставный капитал | 410 | 53 038 | 53 038 | 53 038 | 42,63% | 40,45% | 30,24% |
| Добавочный капитал | 420 | 51 527 | 49 926 | 56 019 | 41,42% | 38,08% | 31,94% |
| Резервный капитал в том числе: | 430 | 1 374 | 1 256 | 1 731 | 1,10% | 0,96% | 0,99% |
| Фонд социальной сферы | 440 | 704 | 956 | 1 265 | 0,57% | 0,73% | 0,72% |
| Целевое финансирование и поступления | 450 | 20 | 41 | 0 | 0,02% | 0,03% | 0,00% |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 7 006 | 11 858 | 41 965 | 5,63% | 9,04% | 23,92% |
| Итого по разделу III | 490 | 113 669 | 117 075 | 154 018 | 91,37% | 89,29% | 87,80% |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Займы и кредиты | 510 | 2 780 | 1 949 | 1 611 | 2,23% | 1,49% | 0,92% |
| Итого по разделу IV | 590 | 2 780 | 1 949 | 1 611 | 2,23% | 1,49% | 0,92% |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Займы и кредиты | 610 | 28 | 0 | 0 | 0,02% | 0,00% | 0,00% |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 620 | 7 238 | 10 224 | 17 249 | 5,82% | 7,80% | 9,83% |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | 98 | 256 | 226 | 0,08% | 0,20% | 0,13% |
| Доходы будущих периодов | 640 | 255 | 223 | 105 | 0,20% | 0,17% | 0,06% |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 20 | 20 | 0 | 0,02% | 0,02% | 0,00% |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 320 | 1 372 | 2 204 | 0,26% | 1,05% | 1,26% |
| Итого по разделу V | 690 | 7 959 | 12 095 | 19 784 | 6,40% | 9,22% | 11,28% |
| БАЛАНС | 124 408 | 131 119 | 175 413 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
Для наглядности структуру пассивов представим графически (рисунки 2.6 – 2.8)
На основе данных таблицы 2.3. и рисунков можно сделать следующие выводы:
На исследуемом предприятии велик удельный вес собственного капитала. Его уровень составляет 88-92% в исследуемом периоде.
Рисунок 2.6 – Структура пассивов в 2006 году
Рисунок 2.7 – Структура пассивов в 2007 году
Сумма уставного капитала на протяжении всего анализируемого периода не изменяется, однако в связи с увеличением общей суммы источников средств предприятия доля уставного капитала снижается с 43 % в 2005 году до 30% в 2008 году.
Удельный вес долгосрочных заемных средств в пределах 1-2% и имеет тенденцию к понижению.
Удельный вес краткосрочных обязательств составляет 6-11% и имеет тенденцию к повышению.
Рисунок 2.8 – Структура пассивов в 2008 году
Рисунок 2.9 – Соотношение собственного и заемного капитала за исследуемый период
Т.е. можно сказать что предприятие в своей деятельности использует в основном собственный капитал.
Соотношение собственного и заемного капитала наглядно демонстрирует рисунок 2.9.
Далее рассмотрим динамику пассивов. Для этого проведем горизонтальный анализ пассивов (таблица 2.4.) Графически динамика пассивов отражена на рисунках 2.10 и 2.11.
Таблица 2.4 Динамика пассивов ООО «Глобал Гейм» за 2006-2008 гг.
| Пассив | Код | 2006 | 2007 | 2008 | Изменение в тыс. руб | Изменение в % | ||
| 2007к 2006 | 2008 к 2007 | 2007 к 2006 | 2008к 2006 | |||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||
| Уставный капитал | 410 | 53 038 | 53 038 | 53 038 | 0 | 0 | 100% | 100% |
| Добавочный капитал | 420 | 51 527 | 49 926 | 56 019 | -1 601 | 4 492 | 97% | 109% |
| Резервный капитал в том числе: | 430 | 1 374 | 1 256 | 1 731 | -118 | 357 | 91% | 126% |
| Фонд социальной сферы | 440 | 704 | 956 | 1 265 | 252 | 561 | 136% | 180% |
| Целевое финансирование и поступления | 450 | 20 | 41 | 0 | 21 | -20 | 205% | 0% |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 7 006 | 11 858 | 41 965 | 4 852 | 34 959 | 169% | 599% |
| Итого по разделу III | 490 | 113 669 | 117 075 | 154 018 | 3 406 | 40 349 | 103% | 135% |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
| Займы и кредиты | 510 | 2 780 | 1 949 | 1 611 | -831 | -1 169 | 70% | 58% |
| Итого по разделу IV | 590 | 2 780 | 1 949 | 1 611 | -831 | -1 169 | 70% | 58% |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
| Займы и кредиты | 610 | 28 | 0 | 0 | -28 | -28 | 0% | 0% |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 620 | 7 238 | 10 224 | 17 249 | 2 986 | 10 011 | 141% | 238% |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | 98 | 256 | 226 | 158 | 128 | 261% | 231% |
| Доходы будущих периодов | 640 | 255 | 223 | 105 | -32 | -150 | 87% | 41% |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 20 | 20 | 0 | 0 | -20 | 100% | 0% |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 320 | 1 372 | 2 204 | 1 052 | 1 884 | 429% | 689% |
| Итого по разделу V | 690 | 7 959 | 12 095 | 19 784 | 4 136 | 11 825 | 152% | 249% |
| БАЛАНС | 700 | 124 408 | 131 119 | 175 413 | 6 711 | 51 005 | 105% | 141% |
За весь исследуемый период наблюдается устойчивый рост валюты баланса, что несомненно является положительным признаком. Это говорит, что стоимость предприятия растет, предприятие функционирует и успешно развивается.