Помимо этих факторов уровень ссудного процента может регулироваться государством. Прежде всего, установление официальной ставки процента, по которой Центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам. Начисление ссудного процента возможно двумя способами:
1) простые проценты: S = Р (1+ ni / 100), (9) 2) сложные проценты: S = Р (1+ i / 100) n, (10) где S – сумма к погашению с процентами;
P – первоначальная сумма; i – ставка процента; n – период использования ссуды.
При начислении сложных процентов сумма процентного дохода присоединяется к основной сумме долга и уже увеличенная сумма кредита служит базой для начисления дохода за следующий период.
Контрольные вопросы:
1) в чём проявляется специфичность кредита как экономической категории?
2) в чём проявляется взаимосвязь понятий необходимость, потребность и возможность получения кредита?
3) в чём проявляется сущность кредита?
4) какая специфическая функция присуща кредиту?
5) в чём проявляется значимость определения границ кредита?
6) рассмотрите трансформацию роли кредита в условиях рыночной экономики;
7) назовите участников рынка ссудных капиталов;
8) перечислите критерии классификации рынка ссудных капиталов;
9) в чём проявляется отличие номинальной от реальной ставки ссудного процента?
10) какой способ начисления ссудного процента является наиболее выгодным для:
а) кредитора;
б) заёмщика?
Рекомендации для студентов:
При изучении данной темы следует обратить особое внимание на эволюцию форм кредита; разобраться в элементах, характеризующих каждую из исторических форм; понять специфичность и разновидность каждой формы кредита, уделив более пристальное внимание форме банковского кредита. Вопросы:
1) понятие формы и вида кредита и их классификация;
2) ростовщический кредит;
3) коммерческий кредит; 4) банковский кредит;
5) государственный кредит;
6) потребительский кредит;
7) международный кредит.
Форма кредита – это проявление внутреннего содержания кредитных отношений, его структуры. Изменение содержания кредитных отношений приводит к появлению новой формы. Каждая форма делится на разновидности. В то же время разновидность кредита в процессе эволюции может сформироваться как самостоятельная форма. Отдельные формы кредита по мере угасания кредитных отношений могут трансформироваться в разновидность.
Поэтому историческое развитие ссудного капитала и его движение выражается в изменении форм кредита.
В своем развитии кредит принимал шесть основных форм:
1) ростовщический;
2) коммерческий; 3) банковский;
4) государственный;
5) потребительский;
6) международный.
Форма кредита характеризуется совокупностью следующих элементов:
1) субъекты кредитования (кредиторы и заемщики);
2) объект кредитования: основные, оборотные средства, товарооборот;
3) динамика и величина ссудного процента;
4) сфера функционирования и экономическая роль кредита.
Форма и содержание тесно взаимосвязаны, изменение одного из элементов формы приводит к изменению формы кредита и служит двигателем развития кредитных отношений.
Функции форм кредита:
1) аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
2) перераспределение денежного капитала и изменение форм капитала (в процессе воспроизводства денежный капитал изменяет свои формы);
3) экономия издержек производства (издержки по мере окупаемости);
4) ускорение концентрации и централизации капитала;
5) регулирование экономики.
Ростовщический капитал исторически был предшественником ссудного капитала. Ростовщичество возникло еще в период разложения первобытнообщественного строя. С развитием общественного разделения труда, появлением частной собственности, ростом обмена в первобытной общине стал происходить процесс имущественной дифференциации.
Деление первобытной общины на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах в руках других создали почву для возникновения ростовщического кредита.
Характеризуя ростовщический кредит следует отметить, что:
1) ростовщический кредит вел к концентрации земельной собственности в руках родовой аристократии и к обезземеливанию мелких крестьян (например, родовая знать предоставляла ростовщические ссуды мелким крестьянам под залог их земельных участков);
2) ростовщический кредит вел к порабощению неисправных заемщиков их кредиторами, поскольку обеспечением долга служила не только земля, но и личность заемщика и членов их семей.
Ростовщический кредит в античном мире выступал в двух основных формах:
1) ссуды мелким производителям, главным образом крестьянам; 2) ссуды рабовладельцам.
В качестве кредиторов-ростовщиков в рабовладельческом обществе выступали, прежде всего, купцы и откупщики налогов.
Немалую роль играли и храмы (например, в Греции Дельфийский храм). Их ростовщические операции возникли на основе сосредоточения огромных средств, притекавших туда в виде дарений и вкладов.
Поскольку обращение к ростовщическому кредиту вызывалось крайней нуждой в деньгах и спрос на кредит был очень значителен, то процент по ссудам достигал весьма высокого уровня (от 30 до 100 % годовых и выше).
При феодализме ростовщический кредит выступал в двух основных формах:
1) ссуды мелким производителям – крестьянам и ремесленникам; 2) ссуды феодальной знати.
Крестьяне и ремесленники прибегали к ссудам из-за неустойчивости мелкого хозяйства, необходимости платить государству, ренты помещикам.
Феодальная знать (короли, дворяне) прибегали к кредиту для ведения многочисленных войн и покупки предметов роскоши.
В качестве крупных ростовщиков выступали, прежде всего, купцы. В широких размерах ростовщические операции вели итальянские купцы из Ломбардии, в связи с чем ссуда под заклад движимого имущества получила название ломбардной операции.
Ростовщичеством занимались также церкви и монастыри.
Ростовщический кредит использовался непроизводительно и не только не был фактором расширенного воспроизводства, но вел даже к упадку производства, ибо значительная часть дохода феодалов, и особенно мелких производителей, поглощалась уплатой процентов ростовщикам и, следовательно, не могла быть вложена в собственное хозяйство.
Ростовщический кредит играл двойственную роль. С одной стороны, в руках ростовщиков накапливались большие денежные богатства, которые впоследствии могли превратиться из ростовщического капитала в функционирующий капитал, вкладываемый в капиталистические предприятия. С другой стороны, ростовщический кредит вел к разорению крестьян и ремесленников.
Возможность получения высоких доходов от ростовщических операций задерживала вложение денежных капиталов в промышленность.
Кредит имел узкую направленность и нелегальность.
В следствии этого и развития товарно-денежных отношений кредит из ростовщической формы перешел в коммерческую форму. Но и сегодня он продолжает существовать на базе сохранения остатков докапиталистических форм производства.
Коммерческий кредит возник непосредственно из процесса производства и реализации товаров. Сегодня он находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Субъектами кредитных отношений здесь являются:
Кредитор – поставщик, заемщик – покупатель товара.
Объект – товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления.
Источник уплаты процента – является прибыль от коммерческой деятельности.
Роль – ускорение процесса реализации товаров, а значит, ускорение получения заключенной в них прибыли; перераспределение оборотных средств между поставщиком и заемщиком.
Нужно отметить, что кредитные отношения на базе коммерческого кредита имеют ограниченные возможности. Такой кредит можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто сам производит товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный или среднесрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.
Разновидностями коммерческого кредиты являются:
1) вексельная форма – характеризуется тем, что плательщик, получивший товар оформляет вексель, или акцептует вексель поставщика, с обязательством расплатиться через определенное время. В договоре между покупателем и поставщиком оговаривается срок, размер аванса, уровень процентной ставки, условия возврата, гарантия возврата;
2) открытый счет – характеризуется тем, сто поставщик не получает долгового обязательства от заемщика, а открывает ему счет задолженности. Погашается периодически через оговоренный промежуток времени. Применяется, если между поставщиком и покупателем постоянные устойчивые связи.
Коммерческий кредит сыграл положительную роль в практике хозяйственного развития нашей страны, в развитии торговли. Он широко использовался в период восстановления народного хозяйства после гражданской войны и интервенции, в условиях НЭПа. При отсутствии полноценной кредитной системы и в условиях недостатка кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал непрерывность кругооборота и оборота средств в промышленности, торговле. Он использовался не только в сделках частных предприятий, но и при продаже продукции государственного сектора.