Смекни!
smekni.com

Управління підприємством фінансовий аналіз діяльності (стр. 9 из 12)

Додаток В

Звіт про рух грошових коштів за 2009 рік

Стаття

Код

За звітний

період

За попередній період

Надход-ження

Витрата

Надход-ження

Витрата

1. Рух засобів у результаті операційної діяльності Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподатковування

010

667,2

Корегування на: - амортизацію необоротних активів

020

2113,8

Х

Х

- збільшення (зменшення) забезпечення

030

- збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

040

- збиток (прибуток) від неопераційної діяльності

050

10,4

Витрати на сплату відсотків

060

3092

Х

Х

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

070

4528,2

Зменшення (збільшення): - оборотних активів

080

1105

- витрат майбутніх періодів

090

57,5

Збільшення (зменшення): - поточних зобов'язань

100

9140,4

- доходів майбутніх періодів

110

Кошти від операційної діяльності

120

12621,1

Виплачені: - відсотки;

130

Х

3092

Х

- податки на прибуток

140

Х

Х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

9529,1

Рух коштів від надзвичайних подій

160

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

9529,1

2. Рух засобів у результаті інвестиційної діяльності Реалізація: - фінансових інвестицій

180

Х

Х

- необоротних активів

190

Х

Х

- майнових комплексів

200

Отримані: - відсотки

210

Х

Х

- дивіденди

220

Х

Х

Інші надходження

230

Х

Придбання: - фінансових інвестицій

240

Х

- необоротних активів

250

13098,1

Х

- майнових комплексів

260

Х

Інші платежі

270

Х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

280

-

13098,1

Рух коштів від надзвичайних подій

290

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

300

-

13098,1

3. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження власного капіталу

310

Х

Х

Одержання кредиту

320

8256,0

Х

Х

Інші надходження

330

Погашення кредитів

340

Х

Х

Виплачені дивіденди

350

Х

Х

Інші платежі

360

Х

4617

Х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

370

-

Рух коштів від надзвичайних подій

380

Чистий рух від фінансової діяльності

390

3639,0

-

Чистий рух коштів за звітний період

400

70

Залишок коштів на початок року

410

110

Х

Х

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

420

Залишок коштів на кінець року

430

40

Х

Х


Додаток Г

Звіт по власний капітал за 2009 рік

Стаття

Код

Статутний капітал

Пайовий капітал

Додатковий вкладений капітал

Інший додатковий капітал

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток

Неоплаче-ний капі-тал

Вилучений капітал

Разом

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Залишок на початок року

010

2401,8

1263,6

3973,5

7639,8

Коригування: Зміна облікової політики

020

Виявлення помилок

030

Інші зміни

040

Скоригований залишок на початок року

050

2401,8

1263,6

3973,5

7639,8

Переоцінка активів: Дооцінка основних засобів

060

Уцінка основних засобів

070

Дооцінка незавершеного будівництва

080

Уцінка незавершеного будівництва

090

Дооцінка нематеріальних активів

100

Уцінка нематеріальних активів

110

120

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

130

667,2

Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди)

140

516,0

Спрямування прибутку до статутного капіталу

150

Відрахування до резервного капіталу

160

170

Внески учасників: внески до капіталу

180

Погашення заборгованості з капіталу

190

200

Вилучення капіталу: викуп акцій (часток)

210

Перепродаж викуплених акцій

220

Анулювання викуплених акцій (часток)

230

Вилучення частки в капіталі

240

Зменшення номінальної вартості акцій

250

Інші зміни в капіталі: списання невідшкодованихзбитків

270

260

Безкоштовно отримані активи

280

Разом змін в капіталі

290

(1183,2)

(1183,2)

Залишок на кінець року

300

2401,8

1263,6

2790,3

6455,7


Додаток Д

Податкова Декларація з ПДВ

Nз/п

I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Колонка А

Колонка Б

Обсяги продажу без урахування ПДВ

Сума ПДВ

1

Операції, що оподатковуються за ставкою 20 %, крім операцій із ввезення імпортних товарів, податок на додану вартість за які сплачується митним органам при розмитненні

23039

4607,8

1.1

з рядка 1 - товарообмінні (бартерні) операції

2

Операції, що оподатковуються за ставкою 0 %

х

х

2.1

експортні операції

2.1.1

з рядка 2.1 - товарообмінні (бартерні) операції

2.2

інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою

3

Операції, що не є об'єктом оподаткування (п. 3.2 ст. 3 Закону)

х

4

Операції, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

х

5

Загальний обсяг продажу (сума значень з 1-го по 4-й рядки колонки А)

х

5.1

з рядка 5 - товарообмінні (бартерні) операції

х

5.2

з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (сума значень рядків (1 + 2.1 + 2.2 + 4) колонки А)

23039

х

6

Обсяг товарів, які протягом звітного періоду були ввезені (переслані) на митну територію України і сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п. 11.5 ст. 11 Закону)
Термін погашення податкового векселя (вказати дату, додати перелік)

7

Роботи (послуги), отримані від нерезидента, для їх використання або споживання на митній території України, та готова продукція, виготовлена з давальницької сировини нерезидента, що реалізується на території України

8

Коригування на основі попередніх звітних періодів

(- чи +)

9

Усього податкових зобов'язань(сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +) колонки Б)

х

4607,8

N з/п

II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ

Колонка А

Колонка Б

Обсяги придбання без урахування ПДВ

Дозволений податковий кредит

10

Придбані з податком на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації:

Х

х

10.1

для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню

15262

3052,4

10.2

для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст. 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

х

11

Придбані без податку на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації:

х

х

11.1

для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню

х

11.2

для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст. 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

х

12

Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації (для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 % та нульовою ставкою):

х

х

12.1

ПДВ, сплачений митним органам

12.2

погашені податкові векселі, що дають право на збільшен-ня податкового кредиту в поточному звітному періоді

12.3

звільнені від ПДВ (ст. 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

х

12.4

роботи (послуги), отримані від нерезидента

13

Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації

х

х

13.1

з рядка 13 - для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону)

х

х

13.1.1

ПДВ, сплачений митним органам

х

13.1.2

звільнені від ПДВ (ст. 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

х

13.1.3

роботи (послуги), отримані від нерезидента

х

13.2

з рядка 13 - для здійснення операцій, які звільнені від оподаткування (ст. 5, 11 Закону):

х

х

13.2.1

ПДВ, сплачений митним органам

х

13.2.2

звільнені від ПДВ (ст. 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)

х

13.2.3

роботи (послуги), отримані від нерезидента

х

14

Придбані з податком на додану вартість вітчизняні та імпортні товари (роботи, послуги), вартість яких не включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації:

х

х

14.1

на митній території України

х

14.2

ввезені (переслані) із-за меж митної території України

х

14.3

роботи (послуги), отримані від нерезидента

х

15

Придбані без податку на додану вартість вітчизняні та імпортні товари (роботи, послуги), вартість яких не включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації:

х

х

15.1

на митній території України

х

15.2

ввезені (переслані) із-за меж митної території України

х

15.3

роботи (послуги), отримані від нерезидента

х

16

Коригування перенарахованого (-) та недонарахованого (+) податкового кредиту за попередні звітні періоди

х

17

Усього податкового кредиту (Сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 16 (- чи +) колонки Б)

х

3052,4

III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД

Колонка А

Колонка Б

18

Чиста сума зобов'язань з ПДВ за поточний звітний період(відняти значення рядка 17 від 9-го):

х

х

18.1

позитивне значення (+)

1555,4

18.2

від'ємне значення (-)

19

Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму оплати податку на додану вартість при ввезенні (пересиланні) товарів на митну територію України (п. 11.5 ст. 11 Закону):

х

Х

19.1

до зменшення (-):суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному періоді (податкові векселі, видані за поточний звітний період (рядок 6 декларації))

-

19.2

до збільшення (+):суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному періоді(податкові векселі, термін погашення яких припадає на поточний звітний період)

+

20

Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19)

1555,4

21

Сума ПДВ, яка підлягає відшкодуванню з бюджету за підсумками поточного звітного періоду (від'ємне значення суми рядків 18 і 19)

22*

Відповідно до окремого рішення Уряду від ____________ N ______ отримано в звітному періоді через галузеве міністерство чи інший центральний орган виконавчої влади фінансування в рахунок централізованого повернення з Державного бюджету відшкодувань податку на додану вартість
* У разі заповнення рядка 22 відшкодуванню підлягає позитивна різниця рядків 21 і 22
Відмітка платника про порядок здійснення відшкодування відповідно до термінів проведення відшкодування

%

Сума

23

Сума бюджетного відшкодування, яка може бути відшкодована платнику протягом 30 календарних днів з дати подання цієї декларації(рядок 6 Розрахунку експортного відшкодування (додаток 1))

100 %

23.1

зарахування в рахунок платежів, повне або часткове:

Х

х

23.1.1

з податку на додану вартість

100 %

х

23.1.2

інших платежів (розділ бюджетної класифікації ___________________)

х

23.2

перерахування на рахунок в установі банку

х

23.3

видача казначейського чека

х

24

Сума бюджетного відшкодування, яка може бути відшкодована платнику протягом місяця, що настає після подання цієї декларації(рядок 6 Розрахунку бюджетного відшкодування (додаток 3))

100 %

24.1

зарахування в рахунок платежів, повне або часткове:

Х

х

24.1.1

з податку на додану вартість

х

24.1.2

інших платежів (розділ бюджетної класифікації ________________)

х

24.2

перерахування на рахунок в установі банку

х

24.3

видача казначейського чека

х

25

Залишок суми ПДВ, що підлягає відшкодуванню після погашення податкових зобов'язань платника протягом трьох наступних звітних періодів (різниця рядків (21 - 22 - 23 - 24) колонки Б)

100 %

25.1

зарахування в рахунок платежів, повне або часткове:

Х

х

25.1.1

з податку на додану вартість

х

25.1.2

інших платежів (розділ бюджетної класифікації _________________)

х

25.2

перерахування на рахунок в установі банку

х

25.3

видача казначейського чека

х

Дата подання декларації 18.10.200_р.

Наведена інформація є вірною.

Директор

____________________________(підпис) (прізвище)

Бухгалтер

____________________________(підпис) (прізвище)

М. П.


Додаток Е