Тестові завдання........................................................................................... 172
ТЕМА 2. ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ.
АДМІНІСТРУВАННЯ ПОДАТКІВ.......................................................... 175
2.1. Податкова служба держави, склад податкової служби України............................... 175
2.2. Функції органів державної податкової служби............................................... 176
2.3. Основи та організація податкової роботи..................................................... 177
2.4. Облік платників і надходжень податків........................................................ 181
2.5. Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з
бюджетом і за подання декларацій................................................................... 189
Ключові терміни і поняття................................................................................ 199
Питання для самоконтролю знань.................................................................... 200
Навчальні завдання........................................................................................ 200
Тестові завдання............................................................................................ 202
ТЕМА 3. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ.................................................... 204
3.1. Сутність податку на додану вартість........................................................... 205
3.2. Елементи податку на додану вартість: платники,
об'єкт оподаткування, ставки........................................................................... 206
3.3. Пільги за податком на додану вартість........................................................ 213
3.4. Порядок обчислення податку на додану вартість. Облік податку у платників........ 216
3.5. Строки сплати податку на додану вартість і подання декларацій.................... 224
Ключові терміни і поняття............................................................................... 226
Питання для самоконтролю знань.................................................................... 226
Актуальні питання........................................................................................... 226
Навчальні завдання........................................................................................ 231
Тестові завдання............................................................................................ 235
ТЕМА 4. АКЦИЗНИЙ ЗБІР.............................................................................. 236
4.1. Акцизний збір як форма специфічних акцизів............................................... 237
4.2. Платники акцизного збору, об'єкт оподаткування, ставки............................... 239
4.3. Методика розрахунку сум акцизного збору.................................................. 244
4.4. Пільги з акцизного збору........................................................................... 247
Ключові терміни і поняття............................................................................... 249
Питання для самоконтролю знань.................................................................... 249
Навчальні завдання....................................................................................... 249
Тестові завдання........................................................................................... 251
ТЕМА 5. МИТО............................................................................................... 252
5.1. Митні платежі та їх роль в економічній політиці держави................................ 252
5.2. Платники, ставки мита, об'єкт оподаткування.............................................. 253
5.3. Порядок сплати мита................................................................................ 258
Ключові терміни і поняття............................................................................... 258
Питання для самоконтролю знань.................................................................... 258
Навчальні завдання........................................................................................ 259
Тестові завдання............................................................................................ 260
ТЕМА 6. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ........................................... 261
6.1. Податок на прибуток підприємств як форма корпоративного прибуткового
оподаткування................................................................................................ 261
6.2. Елементи податку на прибуток................................................................... 263
Ключові терміни і поняття................................................................................ 281
Питання для самоконтролю знань..................................................................... 281
Навчальні завдання........................................................................................ 282
Тестові завдання............................................................................................ 284
ТЕМА 7. ПОДАТОК З ДОХОДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ.............................................. 285
7.1. Основи та термінологія податку з доходів фізичних осіб................................. 286
7.2. Види доходів і категорії платників податку з доходів фізичних осіб. Об'єкт
оподаткування та порядок його визначення....................................................... 287
7.3. Ставки податку з доходів фізичних осіб....................................................... 293
7.4. Податкові соціальні пільги для платників податку з доходів фізичних осіб........ 294
7.5. Право платника податку з доходів фізичних осіб на податковий кредит............ 298
7.6. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку з доходів
фізичних осіб..................................................................................... 301
Актуальні питання оподаткування доходів фізичних осіб....................................... 304
Ключові терміни і поняття................................................................................ 316
Питання для самоконтролю знань..................................................................... 316
Навчальні завдання........................................................................................ 317
Тестові завдання............................................................................................ 320
ТЕМА 8. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ......................................... 322
8.1. Оподаткування доходів від підприємницької діяльності. Альтернативні системи
оподаткування суб'єктів малого бізнесу................................................ 323
8.2. Єдиний податок та його основні елементи. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування юридичними та фізичними особами - суб'єктами
329
підприємницької діяльності..............................................................
8.3. Фіксований сільськогосподарський податок, його специфіка як форми спрощення
оподаткування сільгоспвиробників....................................................................... 336
Ключові терміни і поняття................................................................................ 343
Питання для самоконтролю знань.................................................................... 343
Навчальні завдання........................................................................................ 345
Тестові завдання............................................................................................ 347
ТЕМА 9. ПЛАТА ЗА РЕСУРСИ......................................................................... 350
9.1. Плата за землю........................................................................................ 350
9.2. Плата за спеціальне використання прісних водних ресурсів........................... 357
9.3. Плата за користування надрами................................................................. 360
9.4. Плата за спеціальне використання лісових ресурсів....................................... 361
Ключові терміни і поняття................................................................................ 364
Питання для самоконтролю знань.................................................................... 364
Навчальні завдання........................................................................................ 364
Тестові завдання............................................................................................ 366
ТЕМА 10. ІНШІ ПОДАТКИ ТА ОБОВ’ЯЗКОВІ ПЛАТЕЖІ...................................... 368
10.1. Податок з власників транспортних засобів................................................... 368
10.2. Місцеві податки і збори............................................................................ 375
10.3. Інші обов'язкові платежі........................................................................... 378
Ключові терміни і поняття................................................................................ 386
Питання для самоконтролю знань..................................................................... 387
Навчальні завдання........................................................................................ 387
Тестові завдання............................................................................................ 389
РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА ДО ЧАСТИНИ ІІ........................................... 391
ТЕМА 1. ДЕРЖАВНІ ЦІЛЬОВІ ФОНДИ ЯК СКЛАДОВА ЧАСТИНА ДЕРЖАВНИХ
ФІНАНСІВ.................................................................................... 396
1.1. Визначення та характеристика державних цільових фондів, їх
класифікація............................................................................................... 396
1.2. Необхідність створення та принципи функціонування державних цільових
фондів....................................................................................................... 399
1.3. Світовий досвід створення та функціонування окремих державних цільових
фондів....................................................................................................... 400
Ключові терміни і поняття............................................................................. 404
Питання для самоконтролю знань................................................................. 404
Навчальні завдання..................................................................................... 404
Тестові завдання......................................................................................... 405
ТЕМА 2. СИСТЕМА ФОНДІВ ДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ... 406
2.1. Структура системи пенсійного забезпечення в Україні................................ 406
2.2. Завдання та функції Пенсійного фонду..................................................... 407
2.3. Джерела формування доходів Пенсійного фонду....................................... 410
2.4. Склад видатків Пенсійного фонду............................................................ 416
2.5. Контроль за формуванням і використанням коштів Пенсійного фонду.......... 418