В последние годы наблюдается положительная динамика в кредитовании малого бизнеса, только за 2005 год объем кредитов, выданных субъектам малого предпринимательства, вырос с 12 до 33 млрд. рублей или в 2,8 раза. Основной прирост обеспечен Алтайсбербанком (с 7,5 до 24 млрд. рублей). И, несмотря на все еще неудовлетворенную потребность малого бизнеса в кредитных ресурсах, в 2005 году доля кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса по краю составила 24 % от ВРП (российский показатель 2 % от ВВП). [10, c.28]
В рамках национального проекта «Развитие АПК» по состоянию на 01.10.1006 г. малым формам хозяйствования кредитными организациями ОАО «Россельхозбанк», Алтайский банк Сбербанка России и «Сибирский социальный банк» выдано 4742 кредита на сумму свыше 1 миллиарда рублей.
В рамках выполнения мероприятий, предусмотренных разделом «Ускоренное развитие животноводства» в 2006-2007 годах с участием кредитов банков, планируется построить 6 и реконструировать 26 животноводческих комплексов. В настоящее время 30 сельхозпредприятий уже осваивают около 400 млн. рублей кредитных ресурсов, до конца года планируется освоить еще 180 млн. рублей. [10, c.29]
Взаимодействие Администрации края и банковского сектора в среднесрочной перспективе будет направлено на:
- финансовое обеспечение экономического роста региона;
- содействие структурной перестройке экономики;
- финансовую поддержку местных товаропроизводителей, а также экономических субъектов, обладающих потенциалом роста;
- обеспечение банковскими услугами населения и хозяйствующих субъектов в отдаленных районах;
- развитие ипотечного и потребительского кредитования на территории края;
3. Мероприятия по совершенствованию влияния централизованных финансов на финансы хозяйствующих субъектов
3.1. Мероприятия на федеральном уровне
В современных условиях социально-экономического развития России важным фактором дальнейшего развития любого предприятия является поток поступающих денежных средств, превышающий платежи. От наличия или отсутствия доходов будет зависеть в конечном счете возможность функционирования предприятия, его конкурентоспособность и финансовое состояние.
Важнейшими факторами роста доходов являются: увеличение объема производства и реализации продукции, внедрение научно-технических разработок, а следовательно, повышение производительности труда, снижение себестоимости, улучшение качества продукции. В условиях развития предпринимательской деятельности создаются объективные предпосылки реального претворения в жизнь указанных факторов.[2, C.282]
Сегодня практически все предприятия нуждаются в обновлении парка оборудования, без чего невозможна стабилизация и развитие производства, повышение конкурентоспособности товаров и услуг. В связи с чем резко возрастает потребность в капитальных вложениях на возмещение и обновление производственных фондов.
Основные принципы инвестиционного законодательства закладываются на федеральном уровне, что непосредственно влияет на инвестиционный климат. В соответствии со ст. 11 закона «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» государственное регулирование инвестиционной деятельности предусматривает создание благоприятных условий для развития инвестиционной деятельности путем:
- совершенствования системы налогов, механизма начисления амортизации и использования амортизационных отчислений;
- установления субъектам инвестиционной деятельности специальных налоговых режимов, не носящих индивидуального характера;
- защиты интересов инвесторов;
- предоставления субъектам инвестиционной деятельности льготных условий пользования землей и другими природными ресурсами и др.
Некоторые из этих положений нашли отражение в Налоговом кодексе РФ, например, п/п 2 п. 1 ст. 259 НК РФ предусматривает начисление амортизации нелинейным методом (так называемая ускоренная амортизация). А гл. 26.4 НК РФ вводится система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, согласно которой устанавливается специальный налоговый режим, применяемый при выполнении соглашений, которые предусматривают увеличение доли государства в прибыльной продукции в случае улучшения показателей инвестиционной эффективности для инвестора при выполнении соглашения. Показатели инвестиционной эффективности устанавливаются в соответствии с условиями соглашения.
Наряду с инвестиционным законодательством существенное влияние на инвестиционный климат оказывает вся правовая система, регулирующая хозяйственную деятельность - налоговое и таможенное законодательство, законодательство о реструктуризации и банкротстве предприятий, земельное законодательство, регулирование финансового сектора, валютное регулирование, законодательство о реструктуризации естественных монополий. В целом рамочный характер инвестиционного законодательства на федеральном уровне позволяет регионам развивать собственную правовую базу. На региональном уровне активизировался законотворческий процесс по регулированию инвестиционной деятельности.
3.2. Направления использования финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов
Финансовые ресурсы предприятия предназначены для:
- покрытия текущих затрат, связанных с производством и реализацией продукции, выполнением работ, оказанием услуг;
- инвестирования средств в капитальные вложения, необходимые для расширения производства, изменения структуры активов;
- инвестирования в ценные бумаги государства и других организаций;
- осуществления налоговых платежей и отчислений, погашения процентов и сумм получаемых кредитов, взносов во внебюджетные фонды;
- формирования различных денежных фондов и резервов (резервного, накопления, социального развития);
- перечислений на благотворительные цели, спонсорство и др.[18, C.415]
Таким образом, финансовые ресурсы используют предприятия в процессе трех видов деятельности - производственной, инвестиционной и финансовой. Они постоянно находятся в движении и в денежной форме пребывают лишь в виде остатков денежных средств на расчетных счетах в банках и кассе предприятия.
Финансовые ресурсы предприятия представляют собой средства, имеющиеся в его распоряжении, направляемые на возобновление и развитие производства, содержание объектов социальной сферы, осуществление финансовых инвестиций, в финансовые резервы (фонды) и на другие цели. Финансовые ресурсы, используемые на развитие производственного процесса, представляют собой капитал в его денежной форме. Важнейшей задачей и функцией финансового менеджмента является наращивание капитала, создающего прибыль, что обеспечивается только при условии организации постоянного оборота капитала, его направления в сферы производственно-экономической деятельности, приносящие (создающие) прибыль.[12, C.66]
Управление финансовыми ресурсами как комплексный процесс заключается в принятии финансовых решений, направленных на сохранение или изменение в краткосрочной или долгосрочной перспективе финансового и имущественного положения предприятия по сравнению со сложившимся в тот или иной период времени. Этот процесс включает, во-первых, организацию обеспечения предприятия финансовыми ресурсами; во-вторых, управление процессом их использования.
При этом постоянно существует необходимость определения и соответствующего выбора оптимальных источников финансирования деятельности предприятия. Специфика этого аспекта проблемы заключается в том, что обслуживание того или иного источника финансовых ресурсов обходится предприятию по-разному: любой источник финансирования имеет свою цену, причем эта цена в момент принятия решения далеко не во всех случаях может быть точно установлена. [12, C.68]
Управление процессом распределения и использования финансовых ресурсов (управление процессом размещения аккумулированных финансовых средств, что отражается в активе баланса предприятия) предполагает определение эффективных направлений вложения капитала, прежде всего оборотного, и формирование соответствующей структуры активов баланса предприятия.
Оборотные (текущие) активы составляют значительную долю общих активов предприятия, причем в некоторых отраслях (например, на предприятиях оптовой торговли) их удельный вес в структуре баланса нередко превышает долю основных средств. Характерным признаком оборотных активов является их относительно высокая мобильность (способность быстрого перехода из товарной в денежную форму и наоборот).[18, C.319]
Эффективное управление оборотными средствами необходимо прежде всего в целях обеспечения непрерывности текущей деятельности предприятия. От эффективности управления оборотными активами в значительной степени зависят результаты производственной деятельности, а следовательно, и финансовые результаты, и финансовое состояние предприятия. Именно это обстоятельство требует осуществления постоянного непрерывного контроля за процессами формирования фондов оборотных средств. Объектами управления оборотными активами являются их объемы, структура, источники формирования оборотных средств и структура этих источников.
Оптимальное распределение финансовых ресурсов при управлении текущими и оборотными активами. В данном случае необходимо установление стратегических ориентиров использования денежных средств, отражающих приоритетные направления финансовой стратегии предприятия.