В соответствии со Статьей 217/27 раздела УШ Налогового кодекса РФ доходы в виде процентов, получаемых налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории РФ, не облагаются налогом в пределах:
· по рублевым вкладам в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ;
· по вкладам в иностранной валюте - не превышая 9 процентов годовых
Процентные ставки по рублевым вкладам (депозитам) Сбербанка России в основном всегда ниже ставок, оговоренных Налоговым кодексом, что выгодно и удобно только банку. Нет отчислений налогов – нет проблем, а доходы банка от низких процентов только растут. Если произвести расчет необлагаемой налогом части процентной ставки рублевых вкладов, в соответствии с известным мне письмом Центрального Банка России, то получится 9 % годовых (12%*3/4)
Действующие в 2009 году условия и проценты по вкладам (депозитам) Сбербанка России в сводном виде выглядят так:
Таблица 7 – Условия и проценты по вкладам[4]
| Виды вкладов Сбербанка России | Валюта вклада | Проценты по вкладам | Минимальный взнос | Сроки вклада | Порядок начисления процентов (зависит от срока вложения) | Частичное снятие средств | Пополнение вклада |
| Депозит Сбербанка России | рубли, доллары США, евро | 2—12 | 1 000 рублей, 300 долларов США, 300 евро | 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день, 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года | Ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока | нет | нет |
| Пополняемый депозит Сбербанка России | рубли, доллары США, евро | 3,1—10,75 | 1 000 рублей, 300 долларов США, 300 евро | 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года | Ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока | нет | да |
| Особый Сбербанка России | рубли, доллары США, евро | 3—11,75 | 30 000 рублей, 1 000 долларов США, 1 000 евро | 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года | Ежеквартально, по окончании срока | да | да |
| Пенсионный депозит Сбербанка России | рубли | 12 | 1 000 рублей | 2 года | Ежемесячно и по окончании срока | нет | нет |
| Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России | рубли | 6,25—10,5 | 300 рублей | 3 месяца и 1 день, 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года | Ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока | нет | да |
| Пенсионный + плюс Сбербанка России | рубли | 4 | 1 рубль | 3 года | Ежеквартально и в конце срока | да | да |
| Накопительный Сбербанка России | рубли | 7,25—12,25 | 30 000 рублей, доп. Взносы - 1000 р. | 2 года. Без пролонгации | Ежемесячно с причислением к вкладу | нет | да |
| Доверительный Сбербанка России | рубли | 2 года -13, 3 года -14,5 | 10 000 рублей | 2 года, 3 года | По окончании срока | нет | нет |
| Подари жизнь | рубли | 12 | 10 000 рублей | 1 год | Ежеквартально и в конце срока | нет | нет |
| Мультивалютный Сбербанка России | рубли, доллары США, евро | 0,01—10,75 | 5 рублей, 5 долларов США, 5 евро | 1 год, 2 года, 3 года | Ежеквартально и в конце срока | нет | да |
| Универсальный Сбербанка России | рубли, доллары США, евро | 0,01 | 10 рублей, 5 долларов США, 5 евро | 5 лет | Ежеквартально и в конце срока | да | да |
| До востребования Сбербанка России | рубли, доллары США, евро, другие | 0,01 | 10 рублей, 5 долларов США, 5 евро | Не ограничен | Ежеквартально и в конце срока | да | да |
Несмотря на разнообразие видов вкладов (депозитов) и условий их размещения, Сбербанк России не предлагает малообеспеченной части населения накопительные вклады с приемлемыми условиями и процентными ставками.
Нет ни одного депозита, за исключением пенсионного - плюс, в котором бы объединялись следующие условия:
· процентная ставка Сбербанка более 1% годовых.
· наличие первоначального взноса
· неснижаемый остаток на депозитном счете
· расходные операции
· дополнительные взносы
Людям с небольшими доходами сложно выделить из зарплаты достаточную сумму денег для покупки вещей стоимостью более 5000-10000 тыс. руб., но не сложно ежемесячно делать вклады (депозиты) в небольших суммах. А частые переоформления вкладов, по которым более-менее высокая процентная ставка, связанные с пополнением вклада - утомительная процедура, связанная с потерей доходов. Делать пополнение вклада можно с наименьшим интервалом в 3 месяца (депозит на 3 месяца) – что нерационально. Можно открывать все новые и новые вклады, но это неразумно.
На протяжении десятилетий вклады Сбербанка России остаются наиболее востребованными среди населения РФ. Мировой финансовый кризис оказал существенное и благотворное влияние на политику банков по привлечению средств населения в банковские вклады. Даже Сбербанк России, занимающий лидирующее место по привлечению денежных средств населения в депозиты, не смог сдерживать отток сбережений без принятия эффективных мер, что и определило пересмотр условий по срочным вкладам. Вклады Сбербанка РФ в 2009 году обновились, появились и новые виды вкладов, такие как: Вклад «Подари жизнь», Вклад «Доверительный Сбербанка России», Вклад «Мультивалютный Сбербанка России». Обращает на себя внимание и то, что условия на вклады 2009 года Сбербанка России стали более гибкими и привлекательными.
Интересной новинкой Сбербанка России стал вклад «Подари жизнь», который не только имеет достаточно высокую процентную ставку (12% годовых), но и приобщает вкладчиков к добрым делам по спасению детей. По распоряжению вкладчика, оформившего этот вид вклада, Сбербанк России ежеквартально, из суммы процентов, причисляемых по истечении каждого трехмесячного периода к вкладу, удерживает и перечисляет 0,3 % «годовых» в адрес Благотворительного фонда помощи детям.
Каждый клиент Сбербанка имеет возможность контролировать доходность сбережений и фактическое начисление процентов на банковские вклады. Предварительный расчет вклада (суммы дохода от вклада), можно составить с помощью «калькулятора вкладов».
Несмотря на достигнутый прогресс в усовершенствовании условий срочных вкладов, Сбербанк России продолжает оставаться консервативным в отношении максимальной величины процентных ставок. Процентные ставки по вкладам (депозитам) Сбербанка России всегда остаются ниже ставок, оговоренных Налоговым кодексом. Так, самая высокая процентная ставка 2009 года по рублевым вкладам установлена– 14,5 % «годовых» (Вклад «Доверительный Сбербанка России»), а по валютным вкладам – 5,25 % «годовых» (Вклад «Особый Сбербанка России).
Концепция развития Сберегательного банка Российской Федерации на период до 2014 года предусматривает упрочение достигнутых Сбербанком России позиций универсального коммерческого банка, сохраняющего специализацию и ведущее положение на рынке розничных банковских услуг, активно расширяющего свое присутствие на других секторах рынка. Сберегательный банк Российской Федерации, являясь крупнейшим банком, динамично наращивает свой потенциал.
В настоящее время ближайшие конкуренты Сбербанка активизировали свою деятельность по продвижению различных видов вкладов и услуг и Сбербанк России уступает им по оперативности и агрессивности внедрение новых видов услуг, уровню качества обслуживания, по маркетингу и рекламной поддержке их продвижения.
В условиях изменяющейся экономической и политической обстановки в стране и усиления стремлений банков проникнуть на рынок розничных услуг все новые требования предъявляются к содержанию и методам работы Сбербанка, что в свою очередь вызывает необходимость дальнейшего совершенствования работы с клиентами.
Спрос населения на различные банковские услуги требует развития и совершенствования имеющихся вкладных продуктов, создания системы безналичных расчетов и денежных переводов, обеспечения доступа на рынок ценных бумаг и драгоценных металлов, организации индивидуального и более качественного обслуживания.
Одной из основных задач, стоящих перед учреждениями Сбербанка, должна стоять задача сохранения лидирующего положения в привлечении средств физических лиц, предлагая формы сбережений, учитывающие интересы банка и являющиеся конкурентоспособными на рынке, развивая при этом спектр предлагаемых клиентам услуг с элементами различной степени риска.
Для этого в первую очередь необходима оптимизация структуры вкладов, которая должна обеспечивать:
- потребности банка в привлеченных средствах по объемам, стоимости, срочности;
- управляемость ресурсной базой.
Принципы построения структуры рублевых и валютных вкладов должны быть едиными. В этой связи необходимо максимально приблизить вклады в рублях и иностранной валюте как по их названиям так и по условиям.
Существующая на сегодняшний день структура вкладов физических лиц в Сбербанке России включает как вклады, ориентированные на определенные слои населения (социальные вклады), так и универсальные (коммерческие), то есть виды вкладов с разнообразными условиями, учитывающие различные категории вкладчиков.
Коммерческие банки, в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчиком). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:
- депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;