Выручка = 900000 руб.;
Затраты = 300000 руб.
| Выручка | 900000 |
| Себестоимость | 300000 |
| Валовая прибыль | 700000 |
| Налог на прибыль | 168000 |
| Чистая прибыль | 532000 |
532000 * 0,7 = 372400 руб. прибыли ОАО "В" отдает ОАО "Бицепс"
| Сальдо на начало | - | |
| Приток | 900000 | |
| выручка | 900000 | |
| Отток | 840400 | |
| с/с | 300000 | |
| налог на прибыль | 168000 | |
| прибыль в ОАО "Бицепс" | 372400 | |
| Сальдо на конец | 59600 | |
| Актив | на начало года | на конец года |
| Здания, машины, оборудование | 350000 | 342400 |
| Денежные средства | 50000 | 59600 |
| Баланс: | 400000 | 402000 |
| Пассив | ||
| Уставный капитал | 400000 | 400000 |
| Нераспределенная прибыль отч. года | 2000 | |
| Баланс: | 400000 | 402000 |
Прогноз деятельности для компании ОАО "Г"
Выручка = 1 4 00000 руб.;
Затраты = 50 0000 руб.
| Выручка | 1 4 00000 |
| Себестоимость | 50 0000 |
| Валовая прибыль | 90 0000 |
| Налог на прибыль | 216000 |
| Чистая прибыль | 684000 |
684000 * 0,6 = 410400 руб. прибыли ОАО "Г" отдает ОАО "Бицепс"
| Сальдо на начало | - | |
| Приток | 1400000 | |
| выручка | 1400000 | |
| Отток | 1126400 | |
| с/с | 500000 | |
| налог на прибыль | 216000 | |
| прибыль в ОАО "Бицепс" | 410400 | |
| Сальдо на конец | 273600 | |
| Актив | на начало года | на конец года |
| Здания, машины, оборудование | 140000 | 135400 |
| Денежные средства | 160000 | 273600 |
| Баланс: | 300000 | 409000 |
| Пассив | ||
| Уставный капитал | 300000 | 300000 |
| Нераспределенная прибыль отч. года | 109000 | |
| Баланс: | 300000 | 409000 |
Прогноз деятельности для компании ОАО "Д"
Выручка = 800000 руб.;
Затраты = 100000 руб.
| Выручка | 800000 |
| Себестоимость | 100000 |
| Валовая прибыль | 700000 |
| Налог на прибыль | 168000 |
| Чистая прибыль | 532000 |
532000 * 0,6 = 319200 руб. прибыли ОАО "Д" отдает ОАО "Бицепс"
| Сальдо на начало | - | |
| Приток | 800000 | |
| выручка | 800000 | |
| Отток | 587200 | |
| с/с | 100000 | |
| налог на прибыль | 168000 | |
| прибыль в ОАО "Бицепс" | 319200 | |
| Сальдо на конец | 212800 | |
| Актив | на начало года | на конец года |
| Здания, машины, оборудование | 150000 | 130200 |
| Денежные средства | 50000 | 212800 |
| Баланс: | 200000 | 343000 |
| Пассив | ||
| Уставный капитал | 200000 | 200000 |
| Нераспределенная прибыль отч. года | 143000 | |
| Баланс: | 200000 | 343000 |
Сумма, которую получит ОАО "Бицепс" от дочерних компаний: 68400 + 212800 + 372400 + 410400 + 319200 = 1383200 руб.
В связи с маленьким доходом компании ОАО "А" в конце пятого года деятельности мы продаем ее.
Выручка от продажи ОАО "А" составит: 177600 * 0,9 = 159840 руб.
Спрогнозируем деятельность ОАО "Бицепс" на пятый год. Пусть рост объема продаж составит 10%.
Спрогнозируем цены по кварталам
| Средняя цена продажи | 61,22 | ||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | год | |
| инфляция | 1,012 | 1,016 | 1,015 | 1,014 | 1,058 |
| цена | 61,95 | 62,94 | 63,89 | 64,78 | 64,78 |
Спрогнозируем выручку и затраты с учетом инфляции и предполагаемого роста V продаж
V = 3868113,67 * 1,1 * 1,058 = 4501710,69 руб.
- Электроэнергия = 12256,98 * 1,058 = 12967,88 руб.
- Отопление = 5014,2 * 1,058 = 5305,02 руб.
- Аренда = 318363,26 * 1,058 = 336828,33 руб.
- З/пл. = 472769,45 * 1,058 = 500190 руб.
- Отчисления = 111745,5 * 1,058 = 118226,73 руб.
С/С: 12967,88 + 5305,02 + 336828,33 + 500190 + 118226,73 + 30500 = 1004017,96 руб.
Отчет о прибылях и убытках ОАО "Бицепс" (5 год)
| Выручка | 4501710,69 |
| Выручка от продажи ОАО "А" | 159840 |
| Доход от дочерних компаний | 1383200 |
| Себестоимость | 1004017,96 |
| Валовая прибыль | 5040732,73 |
| Налог на прибыль | 1209775,85 |
| Чистая прибыль | 3830956,87 |
Начисляем дивиденды: 0,05% * 1500 * 3830956,87 = 2873217,65 руб.
В конце пятого года погашаем задолженность по дисконтным облигациям (60000 руб.).
| Сальдо на начало | 2490348,02 |
| Приток | 6044750,69 |
| выручка | 4501710,69 |
| выручка от продажи ОАО "А" | 159840 |
| доход от дочерних компаний | 1383200 |
| Отток | 3927601,95 |
| электроэнергия | 12967,88 |
| отопление | 5305,02 |
| аренда | 336828,33 |
| заработная плата | 500190 |
| налог на прибыль | 1209775,85 |
| отчисления | 118226,73 |
| дивиденды за 4 год | 1653808,14 |
| погашение дисконтных облигаций | 60000 |
| Сальдо на конец | 4607496,76 |
| Актив | на начало года | на конец года |
| Здания, машины, оборудование | 183000 | 152500 |
| Денежные средства | 2490348,02 | 4607496,76 |
| Баланс: | 2673348,02 | 4759996,76 |
| Пассив | ||
| Уставный капитал | 450000 | 450000 |
| Нераспределенная прибыль отч. года | 819049,02 | 3490947,74 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 1344299 | 819049,02 |
| Кредиторская задолжность | 0 | 0 |
| Долгоср. обяз-ва | 60000 | 0 |
| Баланс: | 2673348,02 | 4759996,76 |
Объединенный баланс дочерних компаний
| Актив | на начало года | на конец года |
| Здания, машины, оборудование | 1110000 | 895800 |
| Денежные средства | 290000 | 599200 |
| Баланс: | 1400000 | 1495000 |
| Пассив | ||
| Уставный капитал | 1400000 | 1400000 |
| Нераспределенная прибыль | 95000 | |
| Баланс: | 1400000 | 1495000 |
Баланс группы
| Актив | на начало года | на конец года |
| Здания, машины, оборудование | 1293000 | 1048300 |
| Денежные средства | 2780348,02 | 5206696,76 |
| Баланс: | 4073348,02 | 6254996,76 |
| Пассив | ||
| Уставный капитал | 1850000 | 1650000 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 819049,02 | 3785947,74 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 1344299 | 819049,02 |
| Долгосрочные обязательства | 60000 | - |
| Баланс: | 4073348,02 | 6254996,76 |
Вывод: по итогу пятого года можно сделать вывод, что организация "Бицепс" работает стабильно, постоянно увеличивает обороты, в результате она становится "интересной" для инвесторов. Сама же компания сделала рискованный шаг и взяла кредит для создания 5 дочерних предприятий. В результате прибыль головной организации стала на порядок больше. Как глава компании "Бицепс", я планирую расширить площадь помещения и открывать новые пункты, чтобы стать лидером на рынке данных услуг!!!