2. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
| Показатель, единица измерения | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| 1.Среднегодовое количество коек (табл. 11) | х | 587 | х | 351 |
| 2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. | 850 | 900 | 800 | 850 |
| 3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2) | 500000 | 528300 | 300000 | 298350 |
Таблица 14
Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
| Показатель, единица измерения | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| I. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||
| 1. Среднегодовое количество коек | х | 587 | х | 351 |
| 2. Расходы на 1 койку в год, руб. | 250 | 250 | 250 | 250 |
| 3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (п.1*п.2) | х | 146750 | х | 87750 |
| II. Мягкий инвентарь | ||||
| 1. Кол-во коек на начало года | х | 540 | х | 309 |
| 2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. | 600 | 600 | 600 | 600 |
| 3. Итого расходов на дооборудование, руб. (п.1*п.2) | х | 324000 | х | 185400 |
| 4. Прирост коек за год (см. табл. 11) | х | 75 | х | 62 |
| 5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. | 800 | 800 | 800 | 800 |
| 6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (п.4*п.5) | х | 60000 | х | 49600 |
| 7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6) | х | 384000 | х | 235000 |
Таблица 15
Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
| Показатель, единица измерения | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| 1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (таб. 12) | 500000 | 528300 | 300000 | 298350 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%) | 130000 | 137358 | 78000 | 77571 |
| 3. Питание (табл. 11) | 3200000 | 4365890 | 2500000 | 2585880 |
| 4. Медикаменты (табл. 11) | 3000000 | 4722080 | 2800000 | 2750460 |
| 5. Мягкий инвентарь (табл. 13) | х | 384000 | х | 235000 |
| 6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 13) | х | 146750 | х | 87750 |
| 7. Приобретение оборудования (рост 15%) | 250000 | 287500 | 150000 | 172500 |
| 8. Капитальный ремонт (рост 5%) | 1200000 | 1260000 | 700000 | 735000 |
| 9. Прочие расходы | 400000 | 450000 | 300000 | 350000 |
| Итого расходов | 8680000 | 12281878 | 6828000 | 7292511 |
Таблица 16
Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Заработная плата мед. персонала | 650000 | 700000 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%) | 169000 | 182000 |
| 3, Медикаменты | 802009 | 900000 |
| 4. Мягкий инвентарь | х | 300000 |
| 5. Канцелярские и хозяйственные расходы | х | 150000 |
| 6. Приобретение оборудования и инвентаря | 330000 | 379500 |
| 7. Капитальный ремонт (-5%) | 1000000 | 950000 |
| 8. Прочие расходы | Х | 250000 |
| Итого расходов | 2951009 | 3811500 |
Таблица 17
Свод расходов на здравоохранение
| Учреждение | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| Принято | Исполнено за 6 мес. | Ожидаемое исполнение | ||
| 1. Больницы и диспансеры в городах | 8680000 | 4340000 | 8680000 | 12281878 |
| 2. Больницы и диспансеры в сельской местности | 6828000 | 3414000 | 6828000 | 7292511 |
| 3. Амбулаторно-поликлинические учреждения | 2951009 | 1475505 | 2951009 | 3811500 |
| 4. Прочие учреждения здравоохранения | 2400000 | 1200000 | 2400000 | 2600000 |
| Итого расходов | 20859009 | 10429505 | 20859009 | 25985889 |
Пояснительная записка к проекту бюджета района.
Составив проект бюджета района, определен размер доходов бюджета в следующем году - 36 540 075 руб.
Размер расходов определен в сумме 42 226 772 руб.
Превышение расходов над доходами означает дефицит бюджета. Он определен в размере 5 686 697 руб.
В таблице 18 проанализируем структуру и динамику доходов и расходов бюджета в следующем году.
Таблица 18
Анализ структуры и динамики доходов и расходов бюджета
| Наименование показателей | Проектный финансовый год | |
| сумма, руб. | в % к итогу | |
| Доходы |
| |
| 1. Налог на имущество физических лиц | ||
| 2. Земельный налог | ||
| 3. Единый налог на вмененный доход | ||
| 4. Транспортный налог | ||
| 5. НДФЛ | ||
| 6. Неналоговые доходы | ||
| Расходы |
| |
| 1. Общегосударственные вопросы | ||
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | ||
| 3. Национальная экономика | ||
| 4. Жилищно – коммунальное хозяйство | ||
| 5. Охрана окружающей среды | ||
| 6. Образование | ||
| 7. Культура, кинематография и СМИ | ||
| 8. Здравоохранение и спорт | ||
По произведенным расчетам в таблице 18 видно, что в составе доходов бюджета района набольший удельный вес занимают налоговые доходы и конкретно транспортный налог – 96,51%.
Наименьшую долю составляют налог на имущество физических лиц – 0,109% и неналоговые доходы - 0,002%.
Анализируя структуру расходов бюджета, видно, что наибольшая часть расходов бюджета направлена на здравоохранение – 58,2%, а также на образование -36,62%.
Одинаковую долю составляют общегосударственные расходы и расходы на национальную безопасность и правоохранительная деятельность: 0,26%.
Из таблицы видно, что происходит увеличение доходов бюджета по сравнению с прошлым периодом. Это связано, прежде всего, с расширением налогооблагаемой базы в результате создания благоприятных условий для развития частного бизнеса.
Идеальное исполнение бюджета предполагает полное покрытие расходов доходами.