2.1.2 Анализ производственной деятельности ОАО «СибурТюменьГаз»
Основной производственной деятельностью ОАО «СибурТюменьГаз» является приём и переработка попутного нефтяного газа, добываемого на территории Тюменской области, производство продукции – сухого отбензиненного газа, широкой фракции легких углеводородов, бензина газового стабильного и пропана технического.
Рассмотрим и проведем анализ производственно-экономических показателей ОАО «СибурТюменьГаз» в разрезе газоперерабатывающих комплексов и Нижневартовского филиала за 2008-2010 гг. (приложение Ж, таблица Ж.1, Ж.2, Ж.3, Ж.4, Ж.5):
- ОАО «Губкинский газоперерабатывающий комплекс»;
- ОАО «Ноябрьское газоперерабатывающее предприятие»;
- ООО «Няганьгазпереработка»;
- ОАО «Южно-Балыкский газоперерабатывающий комплекс»;
- ПФ «Запсибтрансгаз».
Из приложения Г – Производственные показатели ОАО «СибурТюменьГаз» (таблица Ж.1, Ж.2, Ж.3, Ж.4, Ж.5) сделаем вывод по каждому объекту ОАО «СибурТюменьГаз»:
1) ОАО «Губкинский газоперерабатывающий комплекс»:
Объем переработки попутного нефтяного газа за 2010 год составил 2283,3 млн. м3 и снизился по сравнению с 2009 годом на 66,7 млн. м3 или на 2,8 %, по сравнению с 2008 годом – на 238,5 млн. м3. Снижение произошло в связи с выпуском нового вида продукции - ШФЛУ.
Полная себестоимость реализации продукции в 2010 году снизилась на 137 799 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом, и составила 846 832 тыс. руб.
На изменение себестоимости в сторону уменьшения, в основном, повлияли следующие факторы:
- уменьшение затрат на энергоносители в сумме 40 340 тыс. руб. в связи с отпуском электроэнергии по тарифам ниже планируемых и уменьшением приема газа в переработку;
- снижение затрат по вспомогательным материалам на ремонты в сумме 29 810 тыс. руб., в основном, из-за задержки поставок товарно-материальных ценностей для проведения капремонтов;
- снижение амортизационных отчислений на 18 349 тыс. руб., в связи с переносом регистрации прав собственности на вновь построенные объекты НТК на конец года.
В результате производственной деятельности получена прибыль в сумме 265 880 тыс. руб., что превысило значения на 21,77 % по сравнению с 2009 годом (+47 541 тыс. руб.). За анализируемый период прибыль увеличилась со 118 503 тыс. руб. до 265 880 тыс. руб.
После расчетов и уплаты обязательных платежей в 2010 году достигнут финансовый результат в виде чистой прибыли в размере 93 524 тыс. руб. (в 2008 г. – 32 341 тыс. руб., в 2009 г. – 102 107 тыс. руб.)
2) ОАО «Ноябрьское газоперерабатывающее предприятие»:
В 2010 году объем производства продукции, услуг составил 1 037 585,8 тыс. руб. (+ 210,1 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом). В целом, за анализируемый период объем производства продукции возрос на 161 510 тыс. руб. (+18,71%). При этом себестоимость производства продукции, услуг составила в 2010 году 947 605 тыс. руб., в том числе услуги по переработке ПНГ 749 060,65 тыс. руб.
Объем переработки сырья за исследуемый период вырос на 4,7%, т.е. по сравнению с 2008 годом переработка сырья выросла на 94 млн. м3.
Выручка от реализации продукции и услуг за 2010 год составила 715 000 тыс. руб., что на 171 980 тыс. руб. больше, чем в 2009 г., и на 649 500 тыс. руб. выше показателей за 2008 год.
Чистая прибыль в 2008 году отрицательна, и равна (-) 25 033,6 тыс. руб., в 2009 году – 53,5 тыс. руб. За 2010 год чистая прибыль имеет положительную тенденцию, и составила 61 984, 5 тыс. руб.
3) ООО «Няганьгазпереработка»:
Деятельность предприятия в 2008 г. осуществлялась по схеме:
- процессинг ОАО «ТНК-Нягань» 695 737 тыс. м3 , что составило 88,8 % объема производства
- приобретение попутного нефтяного газа и производство собственной продукции 87 660 тыс. м3, что составило 11,2 % объема производства
Цена процессинга ОАО «ТНК-Нягань» в 2010 г. – 557 руб./тыс. м3
Деятельность предприятия в 2008 г. осуществлялась по схеме:
В 1 квартале 2009 г. по схеме 2008 года:
- процессинг ОАО «ТНК-Нягань» - 190 020 тыс. м3;
- приобретение попутного нефтяного газа и производство собственной продукции – 12 000 тыс.м3.
- Второй, третий и четвертый кварталы 2009 г.:
- Процессинг ОАО «ТНК-Нягань» - 634 998 тыс. м3;
- Процессинг ОАО «Сибур-Тюмень» - 102 800 тыс.м3;
- Цена процессинга в 2009 г. составила 586 руб./тыс. м3;
Всего объем переработки ПНГ составил 939 818 тыс. м3, в т.ч.:
- Процессинг ОАО «ТНК-Нягань» 825 018 тыс. м3 - 87,8% объема переработки;
- Процессинг ОАО «АК «Сибур» 102 800 тыс. м3 - 10,9% объема переработки;
- Собственная продукция 12 000 тыс. м3 - 1,3% объема переработки.
Объем переработки попутного нефтяного газа увеличился по сравнению с 2009 г. на 156 421 тыс. м3 (20%), и превысил показатели за 2008 год на 31 818 тыс. м3 (3,5%).
Кроме оказания услуг по переработке ПНГ, предприятие в 2009 г. оказало услуги по транспортировке СГБ для ОАО «ТНК-Нягань» - 35,05 тыс. тонн, освидетельствованию баллонов для различных предприятий г. Нягань – 477 шт.
Выручка от реализации услуг и продукции увеличилась в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 107 847 тыс. руб. (23,57%) и превысила показатели за 2009 год на 21 148,32 тыс. руб. (3,89 %).
Увеличение выручки произошло за счет:
- сверхплановая переработка ПНГ по процессингу АК «Сибур» на 29 500 тыс. м3 – 17 287,0 тыс. руб.
- сверхплановая переработка ПНГ, производство и реализация собственной продукции на 2 300 тыс. м3 – 3 863,8 тыс. руб.
- выручка от перепродаж пропана по договору ОАО «Сибур-Тюмень» 209,4 тыс. руб.
- уменьшение реализации прочих услуг на 211,8 тыс. руб. за счет перевозки меньшего объема СГБ по заявкам ОАО «ТНК-Нягань» на 2 075 тонн.
Себестоимость реализации услуг и продукции увеличилась в 2010 г. по сравнению с 2008 г. на 66 054 тыс. руб. (17,17%). Себестоимость в 2008 г. меньше показателей за 2009 г. на 1 328,8 тыс. руб. (0,29%), в т.ч.: 1) уменьшения затрат: а) на материалы на технологию на 2 815,7 тыс. руб. за счет частичного списания по более низким ценам; б) на топливо 2 185,9 тыс. руб. за счет уменьшения потребления топлива на 3,38 млн. м3 и списания по более низкой цене; в) на электроэнергию на 4 149,9 тыс. руб. за счет уменьшения потребления 4,14 млн. кВт. (энергосберегающие мероприятия); г) начисление ЕСН на 3 243,8 тыс. руб. за счет начисления по более регрессивной ставке; д) прочие затраты на 1 181 тыс. руб.; 2) Увеличение затрат: а) на материалы на ремонты на 830,8 тыс.руб. – проведение большего объема работ; б) на ГСМ на 1 325,5 тыс.руб. – увеличение цен; в) на амортизацию на 2 774,3 тыс. руб. – за счет начисления 100% амортизации по вводимым основным средствам стоимостью до 10 тыс. руб.; г) на ремонтные работы подрядных организаций на 7 965,5 тыс. руб. – увеличение объема работ.
Чистая прибыль в 2010 г. составила 77 796,96 тыс. руб., что превысило показатели за 2009 г. на 20 501 тыс. руб. (35,78%). По сравнению с 2008 г. чистая прибыль увеличилась на 28 777 тыс. руб. (58,7%).
4) ОАО «Южно-Балыкский газоперерабатывающий комплекс»:
Выручка от реализации продукции и услуг за 2009 год составила 627 897 тыс. руб., что на 7 % (-47 359 тыс. руб.) меньше показателей за 2008 год:
- Процессинг на 57 177 тыс. руб.;
- Выработка кислорода на 63 тыс. руб.;
- Прочие услуги на 3 590 тыс. руб.
Полная себестоимость реализации продукции и услуг в 2009 году составила 583 047 тыс. руб., что на 12% ниже, чем в 2008 году, в том числе по статьям:
- Вспомогательные материалы на 9% (уменьшение объема переработки на 13%);
- Электроэнергия на 16% (в связи с поздним пуском ДКС в эксплуатацию, а так же в связи с энергосберегающими мероприятиями: отключением вентиляторов ВХ на УПГ цеха №1,на МКС цеха №2 в зимний период, автоматическое регулирование возбуждения на электродвигателях СТДП -12500 кВт. на компрессорах КЦ 101 Мамонтовской КС); уменьшение цены за 1000 кВт, час на 53 руб. (план-904 руб., факт-851 руб. за 1000 кВт. час.);
- Прочие, в т.ч. расходы по налогам на 46% (снижение коэффициента удорожания по постановлению Земельного Комитета ХМАО).
Прибыль от реализации составила 44 850 тыс. руб., что на 42,44% (+13 363 тыс. руб.) выше, чем в 2008 году, но по сравнению с 2009 годом ниже на 1 234 тыс. руб. ( - 2,68%).
Часть прибыли использована на социальные нужды в сумме 4 379,2 тыс. руб., в том числе: оплату и приобретение путевок – 1450 тыс. руб.; премию к праздничным дням - 1127 тыс. руб.; материальную помощь – 608 тыс. руб.; премии юбилярам – 602 тыс. руб.; выплаты пенсионерам - 256 тыс. руб. и др.
Чистая прибыль в 2008 году равна 26 266 тыс. руб., в 2009 году – 14 843 тыс. руб., что на 43,44% ниже. За 2010 год чистая прибыль составила 23 854 тыс. руб. и направлена на капитальные вложения.
5) ПФ «Запсибтрансгаз»:
Объем транспортировки ПНГ в 2010 году составил 13 178,9 млн. м3, что на 12,85% выше показателей 2008 года (+1501,2 млн. м3). Так же за анализируемый период увеличилась транспортировка ШФЛУ на 124,4 млн. м3, т.е. на 37,82%.
Таким образом, объем услуг в 2009 году составил 754 427 тыс. руб., что на 2,8% выше, чем в 2008 году. Увеличение объема производства услуг произошло как по основным, так и прочим видам деятельности. Рост обусловлен в основном увеличением объема транспортируемого газа на 14,4% .
Себестоимость реализации услуг и продукции с каждым годов возрастает: себестоимость в 2010 г. выше показателей за 2008 г. на 346 500, 7 тыс. руб. (> в два раза). В 2008 году себестоимость равна 705 464 тыс. руб., и увеличивается по сравнению с 2010 г. на 395 127, 7 тыс. руб. Это связано с увеличением арендной платы за имущество у ОАО «СибурТюменьГаз» (увеличение в связи с передачей новых объектов (газопроводов) в собственность ОАО «СибурТюменьГаз»).
Выручка от реализации продукции и услуг за 2009 год составила 765 491 тыс. руб., что на 21 256,9 тыс. руб. больше, чем в 2008 г. (увеличилась на 2,9 %), и на 516 861,8 тыс. руб. выше показателей за 2010 год. Выручка по реализации прочих услуг составила 754 427,03 тыс. руб., выручка от перепродажи - 11 064,8 тыс. руб.