Для производства 1 м3 изделия требуется 15 кВт электроэнергии. Стоимость 1 кВт электроэнергии составляет – 89 коп. Затраты на 1 м3 – 13, 42 рублей. Затраты на годовую программу – 810746, 75 рублей.
Затраты теплоэнергии составляют 47, 62 рублей на 1 кубометр изделия. Затраты на годовую программу – 2876882, 30 рублей.
Калькуляция затрат на одно изделие (I период):
Таблица 2.4.7
| Наименование | Стоимость на м3, руб. | Наименование изделия и его объем | |||
| СВ-22пл, Vизд – 1,06 | СВ-35,Vизд – 2,07 | СВ-41, Vизд – 2,37 | СВД-60пл, Vизд – 2,81 | ||
| Вода | 2,82 | 2,99 | 5,84 | 6,68 | 7,92 |
| Электроэнергия | 13,42 | 14,23 | 27,78 | 31,81 | 37,71 |
| Теплоэнергия | 47,62 | 50,48 | 98,57 | 112,86 | 133,81 |
| Итого | 63,86 | 67,69 | 132,19 | 151,35 | 179,45 |
| На годовую программу, руб. | 3857992 | 38580,83 | 1697516,5 | 2006155,2 | 115739,47 |
| Затраты на воду, электроэнергию, теплоэнергию на годовую программу составили: | 3857992 |
Стоимость электроэнергии, теплоэнергии, воды для общепроизводственных нужд составляет 37,06 рублей на кубометр продукции. На годовую программу первого периода – 2238917,64.
Первоначальная стоимость оборудования цеха - 10942747,20 рублей.
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимается укрупнено в размере 2% от первоначальной стоимости оборудования цеха – 218854,94 рублей.
Стоимость малоценного инструмента и приспособлений составляет 1% от первоначальной стоимости оборудования цеха - 109427,47 рублей.
Затраты на текущий ремонт оборудования примем в размере 5% - от первоначальной стоимости оборудования - 497397,60 рублей в год.
На предприятии принят линейный способ начисления амортизации.
| Ведомость начисления амортизацииТаблица 2.4.8 | |||||
| Вид основных средств формовочного цеха | Срок полезного использования | Годовая норма амортизации, % | Балансовая стоимость, руб. | Сумма износа за месяц, руб. | Сумма износа за год, руб. |
| Адресная подача бетона (комплект) | 5 лет | 20% | 1635060 | 27251 | 327011,96 |
| Мостовой кран ГП 20т | 7 лет | 14% | 2280346 | 27146,98 | 325763,74 |
| Траверса универсальная ГП 10т | 2 года | 50% | 75900 | 3162,50 | 37950 |
| Бетоноукладчик СМЖ 3507А | 5 лет | 20% | 123750 | 2062,50 | 24750 |
| Распалубочная машина СМЖ-252Г | 10 лет | 10% | 1775396,70 | 14794,97 | 177539,67 |
| Кассетная установка 3302Д | 10 лет | 10% | 3850000 | 32083,33 | 385000 |
| Трансформатор сварочный ТВК-75 | 4 года | 25% | 91665,2 | 1909,69 | 22916,3 |
| Стол для сборки арматурных каркасов | 6 лет | 17% | 31551,3 | 438,21 | 5258,55 |
| Стенд для ремонта | 6 лет | 17% | 44550 | 618,75 | 7425 |
| Стеллаж для хранения готовых изделий | 5 лет | 20% | 940480 | 15674,67 | 188096 |
| Здание цеха | 30 лет | 3% | 5487237,4 | 15242,33 | 182907,91 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь цеха | 3 года | 33% | 218854,94 | 6079,3 | 72951,65 |
Амортизационные отчисления
Таблица 2.4.9
| Период | Амортизационные отчисления | Сумма, руб. |
| I | Технологическое оборудование | 1376568,62 |
| Здание | 167665,59 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 40123,41 | |
| Итого амортизационные отчисления | 1584357,61 | |
| II | Технологическое оборудование | 1501711,22 |
| Здание | 182907,91 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 43770,99 | |
| Итого амортизационные отчисления | 1728390,12 |
Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов (I период)
Таблица 2.4.10
| № | Наименование статей расхода | Значение показателей, руб. |
| 1 | Электроэнергия, теплоэнергия, вода для общепроизводственных нужд | 2238917,64 |
| 2 | Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих с ЕСН | 1292866,38 |
| 3 | Текущий ремонт оборудования - 5 % от первоначальной стоимости оборудования | 497397,60 |
| 4 | Амортизационные отчисления | |
| а) технологическое оборудование | 1376568,62 | |
| в) производственный и хозяйственный инвентарь | 40123,41 | |
| в) здание | 167665,59 | |
| 5 | Содержание, ремонт и возобновление малоценного инструмента и приспособлений, в размере 1% от первоначальной стоимости оборудования | 109427,47 |
| 6 | Годовой фонд заработной платы аппарата управления цеха с ЕСН | 3519877,68 |
| 7 | Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями, в размере 25% суммы расходов по статьям с 1 по 6 включительно | 2310711,10 |
| 8 | Годовые общепроизводственные (косвенные) расходы | 11553555,48 |
Цеховая себестоимость годового выпуска продукции (I период)
Таблица 2.4.11
| Статьи затрат | Сумма, руб. | Структура в % | Процент общепроизводственных (косвенных) расходов |
| Сырье и материалы | 77346858,87 | 77,11% | |
| Вода, электроэнергия, теплоэнергия для технологических нужд | 3857995 | 3,85% | |
| Основная заработная плата основных производственных рабочих | 4885056,00 | 4,87% | 100% |
| Дополнительная заработная плата | 683907,84 | 0,68% | |
| Единый социальный налог | 1982551,13 | 1,98% | |
| Общепроизводственные расходы | 11553555,48 | 11,52% | 237% |
| Цеховая себестоимость годового выпуска продукции | 100309924,06 | 100% |
Цеховая себестоимость годового выпуска продукции (II период)
Таблица 2.4.12
| Статьи затрат | Сумма, руб. | Структура в % | Процент общепроизводственных (косвенных) расходов |
| Сырье и материалы | 118255966,30 | 78,67% | |
| Вода электроэнергия, теплоэнергия для технологических нужд | 5773187 | 3,84% | |
| Основная заработная плата основных производственных рабочих | 7166016,00 | 4,77% | 100% |
| Дополнительная заработная плата | 1003242,24 | 0,67% | |
| Единый социальный налог | 2908255,93 | 1,93% | |
| Общепроизводственные расходы | 15217956,65 | 10,12% | 212% |
| Цеховая себестоимость годового выпуска продукции | 150324623,79 | 100% |
Калькуляция стоимости внутренних стеновых панелей (I период)
Таблица 2.4.13
| Тип изделия | |||||
| Фактическая стоимость | СВ-22пл | СВ-35 | СВ-41 | СВД-60пл | |
| цемент; 0,60 т | Vб – 1,06 | Vб – 2,07 | Vб – 2,37 | Vб – 2,81 | |
| щебень; 0,86 м3 | Vизд – 1,06 | Vизд – 2,07 | Vизд – 2,37 | Vизд – 2,81 | |
| песок; 0,32 м3 | пл – 6,63 | пл – 10,34 | пл – 11,85 | Пл – 14,05 | |
| металл; т | 0,1427 | 0,1453 | 0,1719 | 0,3098 | |
| цемент, т | 620,37 | 394,56 | 770,50 | 882,17 | 1045,94 |
| щебень, м3 | 364,24 | 332,04 | 648,42 | 742,39 | 880,22 |
| песок, м3 | 206,00 | 69,88 | 136,45 | 156,23 | 185,24 |
| металл, т | 6570,00 | 937,54 | 954,62 | 1129,38 | 2035,39 |
| вспом. мат-лы | 47,62 | 50,48 | 98,57 | 112,86 | 133,81 |
| вода | 2,82 | 2,99 | 5,84 | 6,68 | 7,92 |
| электроэнергия | 13,42 | 14,23 | 27,78 | 31,81 | 37,71 |
| теплоэнергия | 47,62 | 50,48 | 98,57 | 112,86 | 133,81 |
| зп. осн. раб. | 92,18 | 97,71 | 190,81 | 218,47 | 259,03 |
| ЕСН | 32,82 | 34,79 | 67,93 | 77,77 | 92,21 |
| Общепроизводственные расходы, в т.ч. | |||||
| амортизация | 26,23 | 27,80 | 54,29 | 62,15 | 73,69 |
| вода, электро-, теплоэнергия | 37,06 | 39,28 | 76,71 | 87,83 | 104,14 |
| зарплата вспом. рабочих | 15,78 | 16,73 | 32,66 | 37,40 | 44,34 |
| ЕСН | 5,62 | 5,95 | 11,63 | 13,31 | 15,79 |
| зарплата АУП | 42,97 | 45,55 | 88,95 | 101,84 | 120,75 |
| ЕСН | 15,30 | 16,22 | 31,67 | 36,25 | 42,99 |
| Прочие | 48,29 | 51,19 | 99,97 | 114,45 | 135,70 |
| Общехозяйственные расходы (200% от заработной платы основных рабочих) | |||||
| Общехоз. расходы | 184,36 | 195,42 | 381,63 | 436,93 | 518,05 |
| Проценты по кредиту | 79,45 | 84,22 | 164,47 | 188,30 | 223,26 |
| Налог на имущество | 25,98 | 27,54 | 53,78 | 61,57 | 73,00 |
| Производственная себестоимость | 2494,57 | 3995,24 | 4610,68 | 6163,00 | |
| Коммерческие расходы | 49,89 | 79,90 | 92,21 | 123,26 | |
| Полная себестоимость | 2544,46 | 4075,15 | 4702,89 | 6286,26 | |
| Прогнозируемая прибыль | 356,23 | 570,52 | 658,40 | 880,08 | |
| Внутризаводская оптовая цена | 2900,69 | 4645,67 | 5361,30 | 7166,33 |
Калькуляция стоимости внутренних стеновых панелей (II период)
Таблица 2.4.14
| Тип изделия | |||||
| Фактическая стоимость | СВ-22пл | СВ-35 | СВ-41 | СВД-60пл | |
| цемент, 0,60 т | Vб – 1,06 | Vб – 2,07 | Vб – 2,37 | Vб – 2,81 | |
| щебень, 0,86 м3 | Vизд – 1,06 | Vизд – 2,07 | Vизд – 2,37 | Vизд – 2,81 | |
| песок, 0,32 м3 | пл – 6,63 | пл – 10,34 | пл – 11,85 | пл – 14,05 | |
| цемент, т | 713,43 | 453,74 | 886,07 | 1014,49 | 1202,84 |
| щебень, м3 | 418,88 | 381,85 | 745,68 | 853,75 | 1012,26 |
| песок, м3 | 236,90 | 80,36 | 156,92 | 179,66 | 213,02 |
| металл, т | 7555,50 | 1078,17 | 1097,81 | 1298,79 | 2340,69 |
| вспом. мат-лы | 86,72 | 91,93 | 179,52 | 205,53 | 243,69 |
| вода | 3,24 | 3,44 | 6,71 | 7,69 | 9,11 |
| электроэнергия | 15,43 | 16,36 | 31,95 | 36,58 | 43,37 |
| теплоэнергия | 54,76 | 58,05 | 113,36 | 129,79 | 153,88 |
| зп. осн. раб. | 103,92 | 110,15 | 215,11 | 246,29 | 292,01 |
| ЕСН | 37,00 | 39,21 | 76,58 | 87,68 | 103,96 |
| Общепроизводственные расходы, в т.ч. | |||||
| амортизация | 21,99 | 23,31 | 45,51 | 52,11 | 61,78 |
| вода, электро-, теплоэнергия | 42,62 | 45,18 | 88,22 | 101,01 | 119,76 |
| зарплата вспом. рабочих | 18,19 | 19,28 | 37,66 | 43,12 | 51,12 |
| ЕСН | 6,48 | 6,87 | 13,41 | 15,35 | 18,20 |
| зарплата АУП | 42,68 | 45,24 | 88,34 | 101,15 | 119,93 |
| ЕСН | 15,19 | 16,11 | 31,45 | 36,01 | 42,69 |
| Прочие | 46,44 | 49,22 | 96,12 | 110,05 | 130,48 |
| Общехозяйственные расходы (200% от заработной платы основных рабочих) | |||||
| Общехоз. расходы | 207,84 | 220,31 | 430,22 | 492,57 | 584,02 |
| Проценты по кредиту | 79,45 | 84,22 | 164,47 | 188,30 | 223,26 |
| Налог на имущество | 28,76 | 30,49 | 59,53 | 68,16 | 80,82 |
| Налог на автод | 24,44 | 25,91 | 50,59 | 57,92 | 68,68 |
| Производственная себестоимость | 2879,37 | 4615,25 | 5326,00 | 7115,57 | |
| Коммерческие расходы | 57,59 | 92,31 | 106,52 | 142,31 | |
| Полная себестоимость | 2936,96 | 4707,56 | 5432,52 | 7257,89 | |
| Прогнозируемая прибыль | 411,17 | 659,06 | 760,55 | 1016,10 | |
| Внутризаводская оптовая цена | 3348,13 | 5366,62 | 6193,08 | 8273,99 |
Реконструкция формовочного цеха по производству внутренних стеновых панелей осуществлялась в рамках реконструкции всего завода. Целью реконструкции является запуск производства необходимого объема внутренних стеновых панелей для серии домов индивидуальной планировки И-155. Начало реконструкции – июль 2001 года, завершение – май 2002 года. Реконструкция осуществляется в три этапа. На первом этапе проводится демонтаж устаревшего оборудования (кассетные установки, распалубочные машины) и вывоз мусора. Второй этап предусматривает ремонт здания цеха, замену устаревших коммуникаций. На третьем этапе осуществляется монтаж, наладка и тестирование нового оборудования (мостовые краны, кассетные установки, распалубочные машины).