− пенсионное страхование работающих от социальных рисков — старости, инвалидности и утраты кормильца; страховщиком выступает Пенсионный фонд Российской Федерации;
− страхование временной утраты трудоспособности (не совсем правильно именуемое как «социальное страхование»); страховщик — Фонд социального страхования Российской Федерации;
− социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; страховщик — Фонд социального страхования Российской Федерации;
− медицинское страхование; страховщики — федеральный и региональные фонды обязательного медицинского страхования. [21, 42]
Система социального страхования имеет свои особенности. Она финансируется за счет средств внебюджетных фондов. Государство регулирует деятельность фондов социального страхования, определяют их виды и финансирование этих фондов, для чего они предназначаются и где применяются. Но главной особенностью социального страхования является величина страховых рисков. Они носят массовый характер, выражаются в больших масштабах и имеют существенные последствия.
Различают следующие виды социальных страховых рисков:
− необходимость получения медицинской помощи;
− временная нетрудоспособность;
− трудовое увечье и профессиональное заболевание;
− материнство;
− инвалидность;
− наступление старости;
− потеря кормильца;
− признание безработным;
− смерть застрахованного лица или нетрудоспособность членов его семьи,находящихся на его иждивении.[19, 58]
Обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам. Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Социальное страхование отличается от личного рядом признаков:
− оно обязательно для плательщиков страховых взносов;
− страхование производится автоматически, помимо воли и желания застрахованного;
− страхование связано с трудовыми отношениями (работой по найму) и должно охватывать только трудящихся. Выплаты, не связанные со стажем работы по найму, относятся к соцобеспечению. Главная задача соцстраха - предоставить работнику средства для существования на то время, на которое он лишается заработка;
− государство курирует фонд социального страхования, т. к. гарантирует бесперебойное поступление в него отчислений от учреждений и предприятий (в том числе государственных) и с помощью законов определяет порядок страховых выплат.[25, 152]
Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:
1) у страхователя (работодателя) - по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора;
2) у иных страхователей - с момента их регистрации страховщиком;
3) у страховщика - с момента регистрации страхователя;
4) у застрахованных лиц - по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем.[4,10]
К основным принципам обязательного социального страхования относятся:
− устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;
− всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;
− государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
− государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
− паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
− обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;
− ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
− обеспечение надзора и общественного контроля;
− автономность финансовой системы обязательного социального страхования.[4,51]
Социальная политика в развитых странах с рыночной и социально ориентированной экономикой в качестве важнейшего своего атрибута включает систему обязательного социального страхования. Ее роль и значение для социальной защиты населения являются ключевыми. Экономические, медицинские и социальные функции социального страхования позволяют справедливо и эффективно распределять финансовые ресурсы для работающих и членов их семей, оказывать медицинскую и социальную помощь в случаях наступления для них социальных рисков.
Формирование современной системы социального страхования в России включает создание государственных внебюджетных фондов страхования от важнейших социальных рисков. Они обеспечивают защиту конституционных социальных прав граждан в условиях рыночной экономики и включают деятельность Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования.
Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) образован постановлением Правительства России от 22 декабря 1990 г. в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в стране.
ПФР обеспечивает:
− аккумуляцию страховых взносов и финансирование расходов, предусмотренных Положением о нем;
− контроль за своевременным и полным поступлением в ПФР страховых взносов, за правильным и рациональным расходованием его средств;
− международное сотрудничество по вопросам, относящимся к компетенции ПФР;
− проведение научно-исследовательской работы в области государственного пенсионного страхования.
ПФР может принимать участие в финансировании программ социальной защиты пожилых и нетрудоспособных граждан.
Средства ПФР направляются на:
− выплату государственных пенсий;
− выплату пособий по уходу за ребенком в возрасте старше полутора лет;
− оказание материальной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;
− обеспечение деятельности ПФР.
В России осуществляется постепенный переход от распределительной пенсионной системы к накопительной, суть которой состоит в том, что каждый работник в течение трудовой деятельности осуществляет взносы, в пенсионный фонд средства которого длительное время используются для инвестирования в экономику, а после прекращения трудовой деятельности идут на его личное пенсионное обеспечение. Аккумуляция финансовых ресурсов в пенсионном фонде и их расходование на выплату пенсий осуществляется по установленным государством тарифам и нормативам. [22,142]
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) обеспечивает конституционное право граждан России на медицинскую помощь и направлен на повышение ответственности граждан, государства и работодателей в области охраны здоровья. Обязательное медицинское страхование введено с 1993 года, в России оно является всеобщим, составной частью государственного социального страхования и реализуется посредством программ обязательного медицинского страхования (базовой и региональных).
Согласно закону, граждане России имеют право на:
− выбор страховой медицинской организации, свободный выбор медицинского учреждения и врача;
− медицинскую помощь на всей территории России;
− предъявление иска страхователю, страховщику и медицинскому учреждению на возмещение ущерба пациенту.
Для выполнения задач по обязательному медицинскому страхованию в РФ образован Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Деятельность Фонда регулируется Бюджетным кодексом Российской Федерации и федеральным законом «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», а также иными законодательными и нормативными актами. Положение о Фонде утверждено 24 февраля 1993 г., а 29 июля 1998 г. вместо него принят устав Фонда.
Средства ФОМС направляются на:
− финансирование ОМС проводимого страховыми медицинскими органами;
− осуществление финансово-кредитной деятельности по обеспечению системы ОМС;
− выравнивание ресурсов городов, районов для проведения обязательного медицинского страхования;