Смекни!
smekni.com

Бизнес-планирование (стр. 10 из 16)

Эта напряженность в работе последних месяцев квартала ведет к неравномерному удовлетворению спроса покупателей на товары. Причинами этого были недостатки в снабжении товарами, в организации торговли, в рекламе и др.

По отделам

Для оценки динамики развития розничного товарооборота по отделам предприятия используем следующую таблицу;

Таблица 2.4.

Розничный товарооборот по отделам ООО «Рубин-плюс» за 2001-2002 г.г.

Отделы предприятия Фактический розничный товарооборот, тыс. руб. Отклонение в сумме (+,-) 2002г. в % к 2001 г.
2001 2002 В действующих ценах В сопоставимых ценах В действующих ценах В сопоставимых ценах
В действующих ценах В сопоставимых ценах
1 2 3 4 5 6 7 8
Мясной 372,1 447.0 376,6 +74,9 +4,5 120,1 101,2
Колбасные изделия 652,6 767.0 653,8 +114,4 +1,2 117,5 100,2
Ликероводочные изделия 597,4 705,0 604,7 +107,6 +7,3 118,0 101,2
Соки-воды 264,7 321,8 304,8 +57,1 +40,1 121,6 115,1
Рыбный 76,1 90,1 77,3 + 14,2 +1,2 118,7 101,6
Бакалейный 369,5 441.7 378,5 +72,2 +9,0 119,5 102,2
Хлебный 117,9 136,6 117,5 +18,7 - 0,4 115.9 99,7
Непродовольственные товары 170,4 195.8 168,3 +25,4 - 2,1 114,9 98,8
Итого по предприятию 2620,7 3105,2 2681,5 +485,5 +60,8 118,5 102,3

Таблица 2.5.

Розничный товарооборот ООО «Рубин-плюс» по товарным группам за 2001-2002 г.г.

Товарные группы 2001 2002 2002г. в % к 2001г.
сумма тыс. руб. удель ныйвес, % в действующих ценах в сопоставимых ц енах в сопостави мых в деиствующих ценах
сумма тыс. руб. удель ный вес ,% сумма тыс.руб. удель ный вес, % ценах
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Мясо и птица 372,1 14,2 447,0 14,4 376,2 14,0 120.1 101,2
Колбасные изделия 340,8 13,0 403,4 13,0 342,7 12,8 118,4 100,6
Рыба, сельдь 76.1 2,9 90,3 2,9 77,3 2,8 118,7 101.6
Масло животное 97.0 3,7 114,9 3,7 98,8 3,7 118.5 101,9
Молоке, сыр и молочные продукты 214,8 8,2 248.7 8,0 212,2 7,9 115,8 98.8
Яйца 68,2 2,6 80,9 2,6 69,8 2,6 118,6 102.3
Сахар 81.3 3,1 99,3 3,2 84,0 3,2 122,1 103,3
Кондитерские изделия 157,3 6,0 186,8 6,0 160,5 5,9 118.8 102.0
Хлеб и хлебобулочные изделия 117,9 4,5 136,6 4,4 117,5 4.4 115,9 99,5
Мука, крупа и макаронные изделия 62,7 2,4 74,7 2,4 64,2 2.4 119,1 102,4
Водка и ликероводочные изделия 314,4 12,0 375,7 12,1 323,5 12,1 119.5 102„9
Вина, шампанское, коньяк 283,0 10,8 329,3 10.4 281,2 10,5 116.4 99,4
Прочие продовольствен-ные товары 264,7 10,1 321,8 10,4 304,8 11,4 121,6 115,1
Непродовольственные товары 170,4 6,5 195,8 6,3 168,3 6,3 114,9 98,8—
Всего товаров 2620,7 100,0 3105,2 100,0 2681,5 100,0 118,5. „ 102,3

Розничный товарооборот в действующих ценах возрос по всем товарным труппам. Особенно значительный рост достигнут по реализации мяса и птицы, рыбы и рыбопродуктов, яиц, сахара, кондитерских изделий, ликероводочных изделий и прочих продовольственных товаров.

Однако в сопоставимых ценах темпы роста товарооборота по товарным группам значительно ниже, и это говорит о том, что большой заслуги предприятия в росте суммы товарооборота нет, так как она растет за счет увеличения цен. Об удовлетворении спроса покупателей на отдельные товары и товарные группы магазин заботится мало. Снизился физический объем товарооборота (количество реализованных товаров) но таким товарным группам, как молоко и молочная продукция - на 1,2%, хлебобулочные изделия - на 0,5%, непродовольственные товары - на 1,2%, вина, шампанское, коньяк - на 0,6%.

Неравномерность развития розничного товарооборота в ассортиментном разрезе привела к изменению его структуры. В частности, по сравнению с 2001 годом в общем объеме товарооборота (в сопоставимых ценах) возросла доля продажи сахара, водки и ликероводочных изделий, прочих продовольственных товаров при: относительном снижении реализации мяса и птицы, колбасных изделий, молока и молочной продукции, кондитерских изделий, хлебобулочных изделий , вина, шампанского и коньяка, непродовольственных товаров. Это говорит об ухудшении структуры розничного товарооборота предприятие.

2.3.ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ОБЩЕГО РОЗНИЧНОГО ТОВАРООБОРОТА.

На развитие розничного товарооборота предприятия оказали следующие факторы:

обеспеченность трудовыми ресурсами и эффективность труда

торговых работников;

состояние и эффективность использования материальны технической базы предприятия.

Главный фактор успешного развития товарооборота - обеспеченность и рациональность использования товарных ресурсов.

По магазину данные о движении товарных ресурсов приведены в следующей таблице:

Таблица2. 6. (суммы в тыс. руб.)

Товарный баланс по ООО «Рубин-плюс» за 2001 -2002 г.г.

Отклон Влия
ение ние на
в изме
Показатели 2001 2002 сумме нение
товарооборота
(+-)
1 2 3 4 5
Запасы товаров на начало года 209,2 243,0 +33,8 +33,8
Поступление товаров 2656,3 3169,3 +513,0 +513,0
Прочее выбытие товаров 1.8 1,0 -0,8 +0,8
Запасы товаров на конец года 243,0 306,1 +63,1 -63,1
Розничная реализация товаров 2620,7 3105,2 +484,5 +484,5

Розничный товарооборот предприятия возрос в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 484,5 тыс. руб. за счет завышенных товарах запасов на начало года (+33,8 тыс. руб.), роста поступления товаров в магазин (+513,0 тыс. руб.) и уменьшения прочего выбытия товаров (+0,8 тыс. руб.). Но возможности роста товарооборота в динамике уменьшились в результате увеличения товарных запасов на конец года (–63,1 тыс. руб.).

Недостатком использования поступающих в предприятие товарных ресурсов является их неполное вовлечение в товарооборот, что явилось следствием завоза в магазин товаров, имеющих высокую цену, что снижало спрос покупателей на них, нарушением ритмичности отгрузки товаров поставщиками, связанными с магазином договорными обязательствами. Часть товаров, поступивших в магазин в излишнем количестве и в конце года, осело на остатках товаров в магазине, что может привести к замедлению оборачиваемости оборотных средств, вложенных в товарные запасы, и возникновению потерь.

В предприятии в 2002 году прочее выбытие товаров снизилось по сравнению с 2001 годом на 0,8 тыс. руб. Прочее выбытие товаров включило товарные потери, бой, лом, недостачу товаров. Следует назвать работу магазина по снижению прочего выбытия товаров в 2002 году положительной.

Показатели товарного баланса по товарным группам приведены в следующей Таблице 2.7

Данные таблицы показывают, что по всем товарным группам розничная реализация возросла за счет роста поступления товаров. Причем темпы роста поступления товаров выше темпов реализации, что привело к увеличению их остатков. В целом за счет этого фактора не использованы резервы роста товарооборота на 63,1 тыс. руб. Одним из факторов успешного развития розничного товарооборота является обеспеченность трудовыми ресурсами и эффективность труда торговых работников.

Оценку показателей по труду ООО «Рубин-плюс» Произведем на основе следующей таблицы:

Таблица 2.7.

Показатели по труду по ООО «Рубин-плюс» за 2001-2002 г.г.

Откло 2002 г.
Показатели 2001 2002 нение В%к
(+,-) 2001 г.
1 2 3 4 5
Розничный товарооборот, тыс.руб.:
в действующих ценах 2620,7 3105,2 +484,5 118,5
в сопоставимых ценах 2620,7 2681,5 +60,8 102,3
Среднесписочная численность
торговых работников - всего ,чел. 27 28 +1 103,7
в т.ч. продавцов 20 21 +1 105,0
Удельный вес продавцов в общей численности работников, % 73,2 75,0 +1,8 -------
Среднегодовая выработка
на одного торгового работни
ка, тыс.руб.:
в действующих ценах 97,06 110,90 +13,84 114,2
в сопоставимых ценах 97,06 95,77 -1,29 98,7
Среднегодовая выработка на
одного продавца, тыс. руб.
в действующих ценах 131,04 147,87 +16,83 112,9
в сопоставимых ценах 131,04 127,69 -3,35 97,5
Прирост товарооборота в
действующих ценах за счет
роста производительности 71,8 73,3 +1,5 -------
труда, %

Как видно из таблицы, среднегодовая выработка одного торгового работника в действующих ценах составила 110,9 тыс. руб. и по сравнению с 2001годом возросла на 13,8 тыс. руб. или на 14,2%. За счет роста производительности труда получена сумма прироста товарооборота в размере 354,9 тыс. руб. (+16,9 тыс. руб. х 21 чел.). В общей сумме прироста товарооборота в действующих ценах за 2002 год это составило 73,3%.