I квартал – 24,1.50% = 12,05 тыс.шт
II квартал – 24,1.30% = 7,23 тыс.шт.
III квартал – 24,1.15% = 3,61 тыс.шт.
IV квартал- 24,1.5% = 1,21 тыс.шт.
Общая сумма капитальных вложений составила
22,96 . 5,1 = 125320 тыс.руб.
В том числе по кварталам:
I квартал- 12,05.5,2 = 62660тыс.руб.
II квартал- 7,23.5,2 = 37596 тыс.руб.
III квартал- 3,61.5,2 = 18772 тыс.руб.
IV квартал- 1,21.5,2 = 6292 тыс.руб.
Количество телефонных аппаратов по группам потребителей рассчитывается путем умножения количества телефонных аппаратов за определенный период на удельный вес каждой группы потребителей.
Среднегодовое:
Население – 218,6.0,942=205,9 тыс.шт.
Организации- 218,6.0,048=10,5 тыс.шт.
Таксофоны- 218,6.0,01=2,2 тыс.шт.
На конец текущего периода:
Население- 248.0,942=234 тыс.шт.
Организации- 248.0,048=12 тыс.шт.
Таксофоны- 248.0,01=2,5 тыс.шт.
Количество основных телефонных аппаратов по группам потребителей в плановом году определяется по формуле 1.4
Nкгплi= Nнгi + DNпл.di : 100, где
Nнгi- количество телефонных аппаратов на начало планового периода по группам потребителей, тыс.шт.
DNпл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.
di- удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей,%
Nнас= 234+24,1.95,3:100=256,97тыс.шт.
Nорг= 12+24,1.3,6:100=12,87 тыс.шт.
Nтак= 2,5+24,1.1,1:100=2,77тыс.шт.
Количество таксофонов на 1000 жителей определяется по формуле 1.5
Nтак = Ni : Нi.1000, где
Ni- количество таксофонов на конец текущего (планового) периода, тыс.шт.
Hi- население в текущем (плановом) году, тыс.чел.
Nтек = 2,5 : 1020 . 1000 = 2,45ед/1000чел.
Nпл = 2,77: 1027 . 1000 = 2,7ед/1000 чел.
Результаты расчетов заносим в таблицу 1.1
Таблица 1.1 План-прогноз развития сети связи.
| Показатели | Текущий год | Прогноз на след. год | Изменение | |
| Абсолют | Относит | |||
| 1. Количество аппаратов на конец года, тыс.ед. | 248 | 272,1 | 24,1 | 9,71 |
| 2. То же у населения | 234 | 256,97 | 22,97 | 9,81 |
| 3. То же у орган-ций | 12 | 12,87 | 0,87 | 7,27 |
| 4. Количество таксофонов, тыс.ед. | 2,5 | 2,77 | 0,27 | 10,8 |
| 5. Телефонная плотность на 100 жителей | 24,31 | 26,49 | 2,18 | 8,97 |
| 6. Кол-во таксофонов на 1000 жителей | 2,45 | 2,7 | 0,25 | 10,2 |
Вывод по разделу 1: в связи с увеличением спроса на установку телефонов и увеличения плотности на сети на 8,97%, планируется общегодовой прирост телефонов в количестве 24,1 тыс.шт. При этом общая сумма инвестиций составит 125320тыс.руб. По населению планируется увеличение количества аппаратов на 22970шт.; у организаций- на 870 шт. Есть также спрос на услуги таксофонов, поэтому планируется увеличение их количества на 270штук.
РАЗДЕЛ 2
ДОХОДЫ ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В разделе рассчитываются следующие показатели:
доходы в виде абонентской платы от населения с учетом и без учета НДС;
то же для организаций;
доходы в виде сбора с таксофонов;
доходы за установку телефонных аппаратов;
прочие доходы.
Доходы, получаемые предприятиями связи за весь объем реализованных потребителям услуг по действующим тарифам, составляют валовую сумму доходов от эксплуатации средств связи, которые принято называть доходами от основной деятельности.
Среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом периоде составит:
DNпл = 24,1 : 2 = 12,05 тыс.шт.
Средняя абонентская плата ожидаемая в текущем году определяется как доходы от абонентский платы по соответствующей группе потребителей на среднегодовое количество телефонных аппаратов по той же группе.
По населению (с НДС) m0=67500:205,9=327,8 руб.
По организациям (без НДС) m0=18200:10,5=1733,33 руб.
Сбор с таксофонов (с НДС) m0=9695,8:2,2=4407,2руб.
Доходы от абонентской платы в плановом периоде определяются по формуле 2.1
(2.1) Дплi=(Nнг+DNпл.dплi : 100).m0i.Кц, где
Nнгi- количество телефонных аппаратов по i-ой группе потребителей на начало года, тыс.шт.
DNпл- среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в рассматриваемом периоде, тыс.шт.
dплi- удельный вес прироста основных телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, %.
m0i- средняя абонентская плата по i-ой группе потребителей в текущем периоде, руб.
Кц- индекс повышения цен (инфляции).
Доходы от населения с НДС
Дпл=(234+12,05.0,953) .327,8.1,14=91735,3т.р.
Доходы от организаций без НДС
Дпл=(12+12,05.0,036) .1733,33.1,14=24569,14т.р.
Сборы с таксофонов с НДС
Дпл=(2,5+12,05.0,011) . 4407,2.1,14=13226,5т.р.
Доходы от установок телефонов в плановом периоде определяются по формуле 2.2
(2.2) Дустi= Плi.DNплi.Кц, где
Плi- среднегодовая плата за установку, тыс.руб.
DNпл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.
Доходы от населения с НДС
Дуст=2500.22,97.1,14=65464,5тыс.руб.
Доходы от организаций с НДС
Дуст= 2500.0,87.1,14=2479,5 тыс.руб.
Прочие доходы (с НДС) определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (за исключением доходов от установок телефонов) по формуле 2.3
(2.3) Дпрпл= Добщ.dпр : (1-dпр), где
Добщ- сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс.руб.
dпр- удельный вес прочих доходов в текущем периоде.
Доходы общие текущего периода составят
Добщ=67500+(18200.1,2)+9695,8+4112,1=103147,9т.р.
Удельный вес прочих доходов в текущем периоде составит
4112,1 : 103147,9 = 0,0399 или 3,99%
Доходы общие планового периода составят
Добщ= 91735,3+(24569,14.1,2)+13226,5=134444,8т.р.
Следовательно прочие доходы в плановом периоде составят
Дпрпл= 134444,8.0,0399:(1-0,0399)= 5587,3т.р.
Проведем расчет налога на добавленную стоимость по всем видам доходов по ставке 20%.
Таб.2.1 Определение НДС в текущем периоде (тыс. руб.).
| Наименование доходов | Доходы без НДС | НДС 20% | Доходы с НДС |
| 1. От абонентской платы всего, в т.ч. | 74450 | 14890 | 89340 |
| - от населения | 56250 | 11250 | 67500 |
| - от организаций | 18200 | 3640 | 21840 |
| 2. Сборы с таксофонов | 8079,8 | 1616 | 9695,8 |
| 3. От установки телефонов всего, в т.ч. | 22676,7 | 4535,3 | 27212 |
| - населению | 21916 ,7 | 4383,3 | 26300 |
| - организациям | 760 | 152 | 912 |
| 4. Прочие доходы | 3426,75 | 685,35 | 4112,1 |
| ВСЕГО: | 108633,25 | 21726,65 | 130359,9 |
Таб. 2.2 Определение НДС в плановом периоде (тыс.руб.)
| Наименование доходов | Доходы без НДС | НДС 20% | Доходы с НДС |
| 1. От абонентской платы всего, в т.ч. | 101015,24 | 20203 | 121218,24 |
| - от населения | 76446,1 | 15289,2 | 91735,3 |
| - от организаций | 24569,14 | 4913,8 | 29482,94 |
| 2. Сборы с таксофонов | 11022,1 | 2204,4 | 13226,5 |
| 3. От установки телефонов всего, в т.ч. | 56620 | 11324 | 67944 |
| - населению | 54553,75 | 10910,75 | 65464,5 |
| - организациям | 2066,25 | 413,25 | 2479,5 |
| 4. Прочие доходы | 4656,08 | 931,22 | 5587,3 |
| ВСЕГО: | 173313,37 | 34662,67 | 207976,04 |
Все выполненные расчеты сведем в таблицу.
Таб. 2.3 План –прогноз доходов от основной деятельности.
| Показатели | НДС тыс.руб. | Доходы без НДС, т.р. | Изменение доходов | |||
| Ожид. | Прогн. | Ожид. | Прогн. | Тыс. Руб | % | |
| 1. Доходы в виде абон. платы всего, в т.ч | 14980 | 20203 | 74450 | 101015,24 | 26556,24 | 35,7 |
| - от насел. | 11250 | 15289,2 | 56250 | 76446,1 | 20196,1 | 35,9 |
| - от орган. | 3640 | 4913,8 | 18200 | 24569,14 | 6369,14 | 35 |
| 2. Сбор с таксофонов | 1616 | 2204,4 | 8079,8 | 11022,1 | 2942,3 | 36,4 |
| 3. Устан-ка телефонов всего, в т.ч | 4535,3 | 11324 | 22676,7 | 56620 | 33943,3 | 149,7 |
| - населен. | 4383,3 | 10910,75 | 21916,7 | 54553,75 | 32637,05 | 148,9 |
| - организ. | 152 | 413,25 | 760 | 2066,25 | 1306,25 | 171,9 |
| 4. Прочие доходы | 685,35 | 931,22 | 3426,75 | 4656,08 | 1229,33 | 35,9 |
| ВСЕГО: | 21726,65 | 34662,67 | 108633,25 | 173313,37 | 64680,12 | 59,5 |
Запланируем внереализационные доходы путем умножения доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции (без НДС):
Двнпл= 1962,1 . 1,14 = 2236,79 тыс.руб.
Вывод по разделу 2: как видно из расчетов, наблюдается значительный рост доходов от установок телефонов на 149,7% (или на 33,9 млн.руб.); доходы от абонентской платы планируется увеличить на 35,7% (или на 26,6 млн.руб.); сбор с таксофонов и прочие доходы также увеличатся соответственно на 36,4(2,9млн.р.) и на 35,9%(1,2млн.р.). Такой рост доходов обуславливается увеличением спроса на услуги связи и изменением цен в планируемом периоде.
РАЗДЕЛ 3.
В данном разделе рассчитываются следующие показатели:
среднесписочная численности работников основной деятельности;
фонд оплаты труда работников основной деятельности;
среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;
производительности труда работников основной деятельности.
Несмотря на значительные изменения в системе планирования, связанные с переходом к рыночным отношениям, одним из важнейших показателей направлений плановой работы предприятий связи остается определение необходимой численности работников. Численность определяется в среднегодовом исчислении.