Кредитно-денежная система больше других претерпела изменения в переходный период. Раньше, при централизованном планировании существовала и централизованная банковская система. Был банк монополист, который осуществлял контроль за выполнением плановых заданий. Где ни попадя были отделения Госбанка, но существовали и самостоятельный государственные банки, такие как Стройбанк, Внешэкономбанк, государственные сберкассы, которые принимали вклады от населения, и выдавали кредиты на определенных условиях (например, на покупку машины). Проценты по вкладам до востребования были 2%, по срочным - 3 %. НЕ было бирж, фондовых бирж, практически не было операций с ценными бумагами, за исключением займов и облигаций, когда у населения занимались деньги, и очень часто не возвращались обратно.
Однако расчеты производились как наличным, так и безналичным способом. Для безналичных расчетов Госбанк открывал счета. Однако все равно система безналичных расходов отличалась до перехода к рыночной экономике: за каждым клиентом закрепляли банк (отделение банка), не спрашивая клиента. Сейчас, в условиях рыночной экономики выбор банка - свободный выбор каждого клиента.
Время платежа оговаривается условиями договорных отношений контрагентов. Банк к этому имеет отношение с точки зрения времени платежа, так как производил расчет. Банк смотрит за правильным соблюдением условий платежа. Имеется договор между банком и клиентом, где это определялось.
С согласия плательщика осуществляется списание денег с его счета (акцепт). Задачей банка являлось вовремя и в полной мере произвести платеж. Источником платежа служили собственные средства клиента, либо заемные средства в виде банковского кредита. Раньше Госбанк имел право вмешиваться в источник платежа, сейчас КБ на это не имеет права.
В настоящее время форма безналичных расчетов определяется ЦБ в рамках положений об организации безналичных расчетов (аккредитив, платежные поручения), но выбор формы расчета целиком и полностью зависит от желания клиента. А задачей КБ является соблюдение правил проведения этой формы. Форма платежных документов должна соответствовать установленным ЦБ одинаковым типовым бланкам. Кстати, это требование существовало и в РФ (то есть сейчас), и в СССР.
В условиях социалистического хозяйствования все безналичные расчеты ориентировались на обслуживание интересов поставщиков (через эту форму и осуществлялся контроль за выполнением плана на выпуск и реализацию продукции). Главным было отгрузить продукцию, поэтому главной формой являлось платежное требование.
Сейчас плательщик (покупатель) сам определяет, как он будет расплачиваться. И платежеспособность покупателя – основной регулятор контроля за безналичным расчетом, безналичными операциями.
У нас существует очередность платежей. Однако все считаю, что это временная мера.
При переходе к рыночной экономике все должно базироваться на следующих принципах:
1)Безналичные расчеты должен осуществляться по банковским счетам, которые для этого открываются клиентом, перевод средств по указанию клиента.
2) При осуществлении расчетов платежи осуществляются банками по указанию владельцев в порядке очередности или по распоряжению клиента. Но и в тех и в других случаях в пределах остатка средств на счетах. Дебетовое сальдо на счету может быть, если в договоре предусмотрен овердрафт, или из-за ошибки операциониста. Однако в социалистической экономике можно было иметь дебетовый остаток.
3) Субъекты безналичных расчетов (клиенты) сами определяют форму расчета со своими партнерами, и это закрепляется в договоре (в плановой экономике такого не было)
4) Соблюдение срочности платежа имеет большое значение. Может существовать договор или, например законодательные акты по выплате алиментов, з/п и другое. Платеж может быть осуществлен до начала торговой операции (авансовый платеж), то есть до момента поставки товара покупателю. Платежи могут носить и отсроченный характер, если один из контрагентов не может заплатить в срок, и другой соглашается дать ему отсрочку, они устанавливают новый срок и договариваются о покрытии убытков. При отсроченных платежах необходимо иметь условия отсрочки, происходит пролонгация платежа. Есть еще просроченный платеж, когда не устанавливается новый срок платежа, он вызван нехваткой средств на счете.
5) Должен выполнятся принцип обеспеченности платежа – это или наличие живых средств на счете плательщика, или банковским кредитом, или гарантией третьего лица. При заключении хозяйственного договора плательщик должен предоставить гарантии платежа.
Все эти принципы между собой взаимосвязаны.
Для осуществления безналичных расчетов все хозяйствующие субъекты должны открыть в банке текущие, расчетные и другие счета в соответствии со статьями Гражданского Кодекса. Расчетные счета открываются юридическими лицами, работающими на принципах коммерческого расчета, они должны иметь право распоряжаться своими средствами.
Текущие счета открываются организациями и учреждениями, не занимающимися коммерческой деятельностью и не имеющими статус юридического лица. Они не обладают полной независимостью и не могут по своему усмотрению распоряжаться средствами на счетах, так как они руководствуются расписанием сметы, перечнем операций.
Для открытия расчетных или текущих счетов предоставляются документы:
1) Заявление
2) Документ, подтверждающий регистрацию или статус организации (коммерческой или некоммерческой).
3) Копии уставов
4) Справки из налоговой инспекции о взятии на учет
5) Справки из внебюджетных фондов
6) Карточка самоподписей руководителя и главного бухгалтера предприятий и копия печати, заверенная нотариально.
7) Документы о правомочии директора и главного бухгалтера.
В отдельных случаях предоставляются финансовые истории.
Разрешение ЦБ на осуществление различных видов операций.
Пакет договоров проверяется бухгалтерской и юридической службой банка. При согласии принять счет, открывается досье. Условия осуществления расчетов, перечень комиссионных и другие условия формулируются договором о расчетно-кассовом обслуживании. В договоре определяются права и обязанности сторон, ответственность сторон и другое.
Условием функционирования банковской системы СССР была форма межфилиальных оборотов, которая успешно обеспечивалась системой безналичных расчетов в период с 1933-1991. До 1933 были самые разные банки. Система межфилиальных оборотов позволяло списать со счета или записать авизо в другой банк, где клиент плательщик. Эта форма еще базировалась нас отрогом соблюдении документооборота. Все счета должны быть сквитованы, то есть, подтверждены, для этого существовала система проверки системы межфилиальных оборотов.
С 1991 года существует децентрализованная система межбанковских расчетов, которая осуществляется через сеть расчетно-кассовых курсов.
Мы с вами охарактеризовали систему безналичных расчетов как важнейший элемент обслуживания банковской системы. Определили, что в условиях перехода к рыночной экономике суть организации платежной безналично-наличной системы зависит от взаимоотношений между клиентами и системой КБ. Есть право выбора клиентом банка, право выбора клиентом формы безналичных расчетов и определение банком взаимоотношений на основании договорных условий и прослеживание за тем, чтобы клиенты могли производить все расчеты в рамках действующего законодательства. Фактически банки контроль за направлениями средств не осуществляют. В этом главная суть полной экономической независимости клиентов банка.
Мы говорили с вами об особенностях организации межбанковского платежного оборота. В условиях СССР была схема межфилиальных оборотов. Клиент сдавал пакет документов в свое отделение, отделение формировало по территориям пакеты документов и само отправляло их в соответствующий банк, и получало от того отделения банка авизо ответного МПО. Каким образом происходили зачисления и списания со счетов клиента?
В условиях рыночной экономики наличие системы КБ система межбанковских расчетов базируется на системе открытия каждым КБ по месту его нахождения корреспондентского счета в обслуживаемом территориальном отделении ЦБ, которое называется расчетно-кассовый центр (РКЦ).
Банки могут также открывать корсчета друг у друга напрямую. Такая система межбанковских расчетов называется децентрализованной. Открытие друг у друга корсчета базируется на договорах о корреспондентских отношениях, они могут носить односторонний и двухсторонний характер. Счет, который открывает данный банк в другом банке, называется счет ностро, счет, который открывает данный банк у себя для другого банка, называется счет лоро. Односторонний характер – только счет ностро, двухсторонний – и ностро и лоро.
Режим работы этих счетов определяется договором между банками, в котором определяется минимальный необходимый остаток средств на счетах и порядок их пополнения, условия оплаты процентов по остаткам на счетах, возможность или невозможность использования овердрафта, и другие условия взаимоотношения между банками-корреспондентами. В настоящее время такая система не получила широкого распространения, и составляет не более 10% межбанковского платежного оборота. Прямые межбанковские отношения – довольно прогрессивный метод, он позволяет банкам быстро проводить операции, но он предполагает наличие определенного количества клиентов или объема платежного оборота между этими банками. Обычно устанавливают такие отношения наши банки с заграничными тогда, когда между ними возникают большие платежные обороты.
Наиболее распространенной ныне действующей системой является централизованная система, через сеть РКЦ. прохождение средств между РКЦ осуществляется по системе межфилиальных оборотов. Существует два варианта оборотов КБ с РКЦ.