открытие и исполнение коммерческих (товарных) аккредитивов для обслуживания внешнеторговых операций клиентов
торговля иностранной валютой
покупка и продажа иностранных банкнот
создание банковских акцептов и торговля ими
кредитование заемщиков в других странах, а также некоторые другие международные банковские операции
Особое место среди организационных структур ТНБ занимают зарубежные филиалы банка. В настоящее время крупные транснациональные банки (например, базированные в США) имею филиалы почти в каждом иностранном денежном рынке и практически обязательно в международных финансовых центрах. Многие банки, имея лишь несколько зарубежных филиалов, располагают их в наиболее важных деловых центрах (таких, как Лондон или Нью-Йорк) или в оффшорных территориях (типа Багамских островов и Кипра), где законы разрешают учредить филиал для совершения специальных операций с относительно малыми затратами денег и времени. Многие филиалы предлагают полный набор банковских услуг для национальных и международных компаний, для физических лиц. Однако ряд стран запрещает предоставлять иностранным банкам некоторые услуги, такие, как прием местных депозитов. Равным образом некоторые страны разрешают иностранным банкам учреждать независимые дочерние банки, запрещая открывать филиалы. Безотносительно к их форме, для того, чтобы открыть филиал или дочерний банк в другой стране, банк практически любого государства должен получит разрешение от принимающего правительства, а также разрешение центрального банка своей страны. Поэтому особую роль в управлении транснациональных банков играет анализ особенностей регулирования банковской деятельности в той стране, где банк собирается открыть свое подразделение.
Коль скоро мы заговорили об оффшорных банках, то необходимо заметить, что данные зарубежные филиалы ТНБ создаются не для общей банковской деятельности, а для специальной цели – служить своеобразной оболочкой для проведения международных евровалютный операций. Данные операции чаще всего осуществляются в головном офисе банка или в крупном зарубежном филиале. Данные филиалы, как правило, имеют небольшой персонал, а внекоторых случаях управляются номинально лишь уполномоченным местным банкиром или адвокатом. Такие оффшорные филиалы иногда называют шелл-филиалами, т.е. филиалами типа «почтового ящика». Они располагаются в странах с благоприятным налоговым климатом, что дает возможность банку получать экономию на налоговых платежах.
Существуют также и оффшорно-оншорные банки. Данные банковские подразделения осуществляют операции оффшорного типа с территории страны базирования головного офиса. Существуют две формы организации: ЭДЖ банки и международные банковские единицы.
ЭДЖ корпорации были разрешены в 1919 году Поправкой к Федеральному резервному акту США, которая позволила национальным банкам создавать дочерние подразделения в США специально для того, чтобы осуществлять международные операции. Подобным корпорациям разрешалось также учреждать отечественные офисы вне всего «домашнего» штата для осуществления международных операций. Таким образом, ЭДЖ корпорация могла осуществлять сделки и с зарубежными, и с отечественными клиентами по финансированию международных операций. ЭЖД корпорации могли создаваться для иностранных банковских или инвестиционных целей. Некоторые банки имели по одной ЭЖД корпорации для каждой цели. Причем банковские ЭЖД корпорации составляли преобладающее количество таких единиц и охватывали более 90% от их общих активов.[8]
Большинство ЭЖД корпорации расположено в штате Нью-Йорк, хотя многие родительские банки находятся в других штатах. Используя такие корпорации, по нашему мнению, банк может предлагать международным клиентам и корреспондентским банкам услуги офиса в Нью-Йорке дополнительно к услугам, доступным в его «домашнем» штате, т.е. комбинацию услуг, которая не разрешена при обычном филиальном бэнкинге в этой стране. ЭЖД получили широкое распространение в Чикаго, Майами, Сан-Франциско и Лос- Анжелесе.
По закону Эжд корпорация должна иметь минимальный собственный капитал в 2 млн. Долларов, кроме того, национальный банк не может инвестировать более 10 % своего капитала в ЭЖД корпорацию.[9] Данные требования говорят о том, что подобные корпорации могут создаваться лишь крупными транснациональными банками с активами, превышающими 200-300 млн. долларов.
ЭЖД корпорации могут иметь как малочисленный персонал, так и крупный, насчитывающий более 500 служащих. ЭДЖ банк организуется как полноценный банк, предоставляющий все услуги крупного иностранного департамента. Также ЭЖД банк может организовать филиалы в других штатах.
С 1981 года банкам США разрешено поддерживать специальные счета в отечественных офисах для осуществления евро-долларовых операций, которые получили название международных банковских единиц (далее МБЕ). МБЕ имеет черты зарубежного шелл-филиала, физически располагаясь в США, она может принимать евро-долларовые депозиты от нерезидентов, но подлежащие регулированию Федеральной резервной системы, а также предоставлять евро-долларовые кредиты. МБЕ могут быть созданы любым американским банком, ЭЖД корпорацией, американским филиалом или агентством иностранного банка. Различные штаты освобождают МБЕ от налога штата, чтобы привлечь их на свою территорию.[10] Но МБЕ подлежат и ряду ограничений. Они могут осуществлять операции лишь с иностранными резидентами, другими МБЕ или с единицами, основанными самими МБЕ. Кредиты, предоставляемые иностранным банковским клиентам, могут быть использованы лишь вне США. Целью этих ограничений является изолирование рынка США, для операций на котором применяются резервные требования и другие регуляторы. Депозиты, размещаемые в МБЕ корпорациями, имеют минимальный срок в 2 дня, тогда как банки в иностранных государствах могут принимать однодневные депозиты. Минимальный уровень депозита законодательно определен в 100 000 долларов. Кроме того, МБЕ не может эмитировать обращаеиые инструменты, такие, как депозитные сертификаты.
Транснациональный банк, создавший одну или несколько МБЕ, снижает свои расходы путем распределения их на все операции банка в целом (т.е. использует эффект экономии на масштабах). Так, один и тот же работник может в течение дня осуществлять международные операции для МБЕ и выполнять отечественные операции для родительского банка. Но все же многие иностранные клиенты предпочитают осуществлять сделки в оффшорных банковских центрах.
Кроме филиалов за рубежом крупные банки могут создавать подразделения другого типа -дочерние банки или совместные банки. Зарубежные дочерний банк представляет собой иностранную компанию, в которой отечественный родительский банк владеет контрольным пакетом акций или обладает другим контролем. Совместный банк - это иностранная компания, в которой родительский отечественный банк не владеет контрольным пакетом акций. Транснациональные банки создают дочерние банки прежде всего для улучшения своей международной конкурентной позиции, минимизации иностранных налоговых обязательств, а также используют возможности, которые представляет данная организационная форма. Большинство же крупных банков предпочитают оперировать через собственные филиалы. Но дочерние банки могут быть использованы в тех странах, где запрещены иностранные филиалы. Дочерние банки одновременно обслуживают местных клиентов и работают в интересах родительского банка, выполняя, в частности, операции, запрещенные для головного офиса в родительской стране.
Совместный банк учреждается несколькими различными банками, которые делят собственность и в некоторых случаях управление банком. Такая форма позволяет банкам из различных стран иметь операционную единицу в стране, в которой не разрешены филиалы, принадлежащие нерезидентам, или в которой ограничена деятельность иностранных банков. Каждый акционер инвестирует определенную долю капитала в совместный банк и получает соответствующее представительство в Совете директоров. Совместный банк функционирует как независимый банк, получая общие директивы, нормативы, лимиты от акционеров через Совет директоров. Большинство совместных банков являются собственностью ведущих международных банков, однако, в совместных банках участвуют и малые банки, желающие присутствовать на отдельных иностранных рынках. Тенденция слияний и поглащений в мировом хозяйстве не могла пройти и мимо транснациональных банков. Отдельная глава курсовой работы будет посвящена последним слияниям и поглащениям среди конкурирующих транснациональных банков.
Любая из приведенных выше организационных форм имеет свои преимущества и недостатки. Транснациональный банк должен стремиться рационализировать свою международную финансовую сеть, состоящую из того или иного набора ранее перечисленных организационных подразделений, с целью эффективного выполнения заявок корпоративных, правительственных , банковских или индивидуальных клиентов, а также для эффективного осуществления валютно-финансовых операций за свой собственный счет.
Итак, транснациональный банк. Который намерен расширить свою международную деятельность, имеет возможность выбора организационно-институциональной формы, каждая из которых имеет свои определенные преимущества и издержки. Так, организация международного департамента (или валютного управления) в головном офисе банка и установление корреспондентских отношений с зарубежными банками является первым логическим шагом. Учреждение зарубежных филиалов, дочерних и совместных банков будет оправданным лишь в случае, если существует достаточное поле деятельности, способное принести прибыль для покрытия весьма существенных расходов.