Предпринимательская деятельность фирмы (стр. 4 из 7)

На основе этих данных определяются следующие показатели: план производства и реализации продукции и услуг, план по труду и заработной плате, себестоимость, прибыль, рентабельность, финансовый план.

3.1 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И УСЛУГ

3.1.1 Расчёт производственной программы предприятия

Производственная программа предприятия - максимально возможное количество изделий, которое можно обработать на предприятии за год при установленном режиме работы предприятия и на основании прогрессивных норм обслуживания оборудования.

Необходимые для расчёта данные берутся на основе курсового проекта по технологии химической чистки и крашения одежды.

Данные сводятся в таблицу.

Таблица 2

Расчет производственной программы предприятия

Вид обработки	Производственная программа
	Сменная	Суточная	Месячная	Годовая
1	2	3	4	5
Крашение	165	330	69300	82500

3.1.2 Расчёт объёма реализации услуг по предприятию

Расчёт ведётся на основании свободной цены за обработку изделия, которая рассчитывается следующим образом:

Свободная цена=прейскурантная цена х удорожающий коэффициент.

Прейскурантная цена берётся согласно прейскуранта цен предприятия "ГП Вятская химчистка" за обработку изделий.

Ассортимент изделий и его удельное поступление берётся на основании курсового проекта по технологии.

Удорожающий коэффициент берётся в размере 40%, в состав которого включён налог на добавочную стоимость- 20%.

Процент удельного и сменного поступления изделий берётся на основании курсового проекта по технологии.

Детский ассортимент составляет 30% от всего ассортимента изделий, прейскурантная цена детских изделий 50% от стоимости взрослого ассортимента.

Таблица 3

Расчёт объёма реализации услуг по предприятию

Ассортимент	Удельное поступление изделий, %	Сменное поступление изделий,%	Сменное поступление		Прейскурантная цена, р		ОбщаяСтоимость, Р		Общая Стоимость,Р
			Детск 30%	Взрос70	Детск30%	Взрос70%	Детск30%	Взрос70%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
ПальтоПлащиКурткиЮбкиПлатьяШортыБрюкиОтрезы,споркиРубашки,ФутболкиПуховикиДжемпераЖакетыПрочиеизделия	2.4 2.2 8.1 2.5 3.5 2.5 45.2 10.6 13.8 1.4 2.5 0.7 4.6	2 2 12 14 15 21 107 29 76 2 5 1 14	4 5 32 23 2 4	2 2 8 14 10 21 75 29 53 2 3 1 10	28,8816,8021,0010,5312,60 8,93	124,95 75,60 57,75 21,00 33,60 21,00 42,00 10,00 21,00155,40 25,20 57,75 17,85	115,52 84,00672,00241,50 25,20 35,72	249,90 151,20 462,00 294,00 336,00 441,003150,00 290,001113,00 310,80 75,60 57,75 178,50	249,90 151,20 577,52 294,00 420,00 441,003822,00 290,001354,50 310,80 100,80 57,75 214,22
Всего	100	300	70	230	1773,94	7109,75	8283,69

Основываясь на данных таблицы, рассчитываем годовой объём реализации услуг, годовой объём реализации дополнительных услуг, общий объём реализации услуг и объём реализации услуг без налога на добавочную стоимость.

Годовой объём реализации услуг определяется путём умножения общей стоимости, которая берётся из таблицы 2 столбец 10, на количество смен и количество дней в году. Годовой объём реализации услуг равен 4 141, 825 т.р.

Годовой объём реализации дополнительных услуг составляет 30% от общего годового объёма реализации услуг и равен 1 242, 5535 т.р.

Общий объём реализации услуг равен сумме объёма реализации основных услуг и объёма реализации дополнительных услуг. Он составляет 5 384,3985 т.р.

За вычетом НДС общий годовой объём реализации услуг составляет

4 486,99875 тысяч рублей.

3.2 ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

В данном разделе рассчитывается план по труду и заработной плате. Основными показателями этого плана:

- уровень производительности труда;

- численность работающих на предприятии;

- фонд заработной платы работающих;

- среднемесячная заработная плата одного работающего.

Численность работающих и фонд зарплаты на проектируемом участке планируется для каждой категории работающих: основных рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих.

3.2.1 Расчёт численности и фонда заработной платы основных рабочих

Для расчета плановой численности работающих составляется баланс рабочего времени с учётом отчётных данных действующего предприятия " ГП Вятская химчистка". Он характеризует среднее количество дней и часов, которое может отработать рабочий в плановом году. Для каждой категории рабочих баланс составляется отдельно, затем составляется сводный баланс по предприятию.

В балансе рассчитывают 3 фонда времени:

-Календарный фонд времени - количество дней по календарю;

-Номинальный фонд рабочего времени - количество дней и часов в году, которое может быть использовано на производстве. В днях он определяется путем вычета из календарного фонда времени праздничных и выходных дней. В часах - умножением номинального фонда времени в днях на 7 и вычитанием по одному часу в предпраздничные дни и субботы.

-Эффективный (полезный) фонд времени - это время одного средне-списочного рабочего с учётом целодневных невыходов на работу и внутрисменных потерь. Для этого расчёта первоначально определяется явочное время путём вычета из номинального фонда времени невыходов на работу. На основе явочного времени определяется полезный фонд времени умножением его на среднюю продолжительность рабочего дня. Средняя продолжительность рабочего дня – продолжительность смены минус льготные часы подросткам.

Таблица 4

Баланс рабочего времени одного работающего на 2000 год

Состав фонда рабочего времени	Дни	Часы	Проценты
1	2	3	4
1. Календарный фонд времени2. Нерабочие дни:- воскресенья- субботы- праздники3. Номинальный фонд времени4. Невыходы на работу:- основные и дополнительные отпуска- учебные отпуска- невыходы по болезни- отпуска в связи с родами- выполнение общественных обязанностей.5. Явочное время6. Потери внутри рабочего дня- льготные часы подросткам 7. Эффективный фонд рабочего времени	366,00 116,00 53,00 53,00 10,00 250,00 33,70 24,00 1,59 59,00 3,00 0,20 216,20 216,20	1995,00 268,98 191,52 11,97 39,90 23,94 1,59 1726,08 1726,08	13,48 9,60 0,60 2,00 1,20 0.08

Расчёт численности основных рабочих ведётся на основании числа рабочих в курсовом проекте по технологии (4 человека).

Списочный состав рабочих находится по формуле:

Ч_спис=

= 4.6 человек, где

Ч_яв- явочное число рабочих (берётся на основании курсового проекта по технологии);

В- плановые невыходы на работу (% берётся из таблицы 4).

Заработная плата основных рабочих рассчитывается в процентах от выручки. Её размер зависит от объёма реализации услуг, процента от выручки, размера премии. Процент от выручки устанавливается в размере 0,3%.

На основе перечисленных данных заработная плата основных рабочих рассчитывается по следующей формуле:

З_пр=

, где V_р.у=V_{р.у без НДС} х Ч_спис.

При планировании заработная плата должна отвечать следующим требованиям:

- средняя заработная плата 1 работника не должна быть меньше минимальной заработной платы в стране;

- темпы роста производительности труда не должны опережать темпы роста заработной платы;

- зарплата должна зависеть от сложности и ответственности труда;

- зарплата должна зависеть от природно-климатических условий.

Зарплата основного рабочего складывается из основной и дополнительной зарплат.

Основная заработная плата выплачивается рабочим за фактически выполненную работу, в расчетах она равна часовому фонду. Часовой фонд равен сумме прямого фонда заработной платы и доплат до часового фонда, которые составляют 20% от прямого фонда заработной платы.

Дополнительная заработная плата выплачивается рабочим за неотработанное время, согласно законодательству по труду. Она включает в себя плату за отпуска, которая составляет 9,6% (процент берется из таблицы 4), плату за учебные отпуска –0,6% (берётся из таблицы 4), плата за выполнение общественных обязанностей-0,08% (берётся из таблицы 4). В расчётах дополнительная заработная плата равна разности между месячным фондом заработной платы и часовым фондом заработной платы.

При расчёте фонда заработной платы основных рабочих определяются:

- часовой фонд заработной платы;

- дневной фонд заработной платы;

- месячный (годовой) фонд заработной платы.

Таблица 5

Сводный расчёт фонда заработной платы основным рабочим

Показатели	Расчёты	Сумма
1	2	3
1. Прямой фонд заработной платы2. Доплаты до часового фонда3. Прямой фонд заработной платы с доплатами до часового фонда4. Премия5. Районный коэффициент6. Часовой фонд заработной платы7. Доплата до дневного фонда	З= 20% от показателя 1 показатель 1 + показатель 230% от показателя 315% от суммы показателей 3 и 4показатель3+показатель4+ показатель5% доплат от часового фонда	61920,58 12384,12 74304,69 22291,41 14489,41 111085,41 ---
1	2	3
8. Дневной фонд заработной платы9. Доплаты до месячного фонда заработной платы- отпуск- учебный отпуск- выполнение общественных обязанностей10. Месячный (годовой) фонд заработной платы.	Показатель 6+показатель 7 показатель8+показатель9	111085,51 10664,21 666,50 88,87 122505,09

На основании расчётов в таблице – заработная плата 1-го основного рабочего составляет 1822,99 рублей в месяц.