| Подразделение | Группа сотрудников | Заработная плата в интервале, руб. | За отчетный месяц | За прошлый месяц | Изменение средней заработной платы, % | ||
| Численность сотрудников, чел. | Средняя заработная плата, руб. | Численность сотрудников, чел. | Средняя заработная плата, руб. | ||||
| Обслуживающий персонал | 400-800 | 2 | 620 | 2 | 643 | -3,6 | |
| Итого по цеху | 37 | 1431 | 37 | 1391 | +2,9 | ||
| Цех масло-жировой продукции | Производственные рабочие | 800-1200 | 6 | 1048 | 5 | 1108 | -5,4 |
| 1200-1600 | 8 | 1303 | 10 | 1287 | +1,2 | ||
| 1600-2000 | 3 | 1654 | 2 | 1705 | -3,0 | ||
| Вспомогательные рабочие и техники | 400-800 | 2 | 781 | 3 | 799 | -2,3 | |
| 800-1200 | 4 | 879 | 3 | 880 | -0,1 | ||
| Инженеры и технологи | 1200-1600 | 2 | 1611 | 2 | 1635 | -1,5 | |
| 1600-2000 | 2 | 1806 | 2 | 1834 | +4,2 | ||
| Обслуживающий персонал | 400-800 | 2 | 715 | 2 | 785 | -8,9 | |
| Итого по цеху | 29 | 1207 | 29 | 1237 | -2,4 | ||
| Склад готовой продукции | Вспомогательные рабочие и техники | 400-800 | 1 | 720 | - | - | - |
| 800-1200 | 2 | 1090 | 3 | 1042 | +4,6 | ||
| 1200-1600 | 2 | 1221 | 2 | 1220 | +0,1 | ||
| Инженеры и технологи | 1600-2000 | 3 | 1872 | 3 | 1886 | -0,7 | |
| Итого по складу | 8 | 1370 | 8 | 1403 | -2,4 | ||
| Транспортный отдел | Водители | 1200-1600 | 1 | 1516 | 1 | 1423 | +6,5 |
| 1600-2000 | 5 | 1822 | 5 | 1784 | +2,1 | ||
Продолжение таблицы 3.
| Подразделение | Группа сотрудников | Заработная плата в интервале, руб. | За отчетный месяц | За прошлый месяц | Изменение средней заработной платы, % | ||
| Численность сотрудников, чел. | Средняя заработная плата, руб. | Численность сотрудников, чел. | Средняя заработная плата, руб. | ||||
| Вспомогательные рабочие и техники | 800-1200 | 1 | 1106 | 1 | 984 | +12,4 | |
| 1200-1600 | 2 | 1307 | 2 | 1255 | +4,1 | ||
| Инженеры и технологи | 1200-1600 | 2 | 1530 | 2 | 1524 | +0,4 | |
| Итого по отделу | 11 | 1582 | 11 | 1535 | +3,1 | ||
| Отдел сбыта | Инженеры и технологи | 1200-1600 | 2 | 1545 | 2 | 1520 | +1,6 |
| Менеджеры по продажам | 2000 и более | 6 | 2820 | 6 | 2895 | -2,6 | |
| Итого по отделу | 2 | 2501 | 8 | 2551 | -2,0 | ||
| Администрация | Руководители | 2000 и более | 6 | 3516 | 6 | 3581 | -1,8 |
| Обслуживающий персонал | 800-1200 | 2 | 1104 | 4 | 1194 | -7,5 | |
| 1200-1600 | 6 | 1234 | 4 | 1304 | -5,4 | ||
| Итого по администрации | 14 | 2236 | 14 | 2406 | -7,0 | ||
| Всего | 107 | 1567 | 107 | 1516 | +3,3 | ||
Вторым срезом фонда оплаты труда является срез по категориям работников. Результаты этого вида анализа приведены в таблице 4.
Из таблицы 4 видно, что за отчетный период наиболее заметно увеличилась по сравнению с базовым периодом средняя заработная плата вспомогательных рабочих – на 3,1 %. Увеличилась также заработная плата производственных, инженерно-технических работников и водителей. Вместе с тем заработная плата сотрудников, непосредственно не занятых в производстве (руководителей, менеджеров по продажам, обслуживающего персонала), снизилась.
Таблица 4.
Анализ фонда заработной платы сотрудников компании «Восход»
за ноябрь 1998 года в разбивке по категориям сотрудников
| Группа сотрудников | Отчетный период | Базовый период | Изменение средней заработной платы, % | ||||||||||||||||||
| ФОТ | Численность сотрудников | Средняя заработная плата, руб. | ФОТ, руб. | Численность сотрудников | Средняя заработная плата, руб. | ||||||||||||||||
| руб. | % от итога | % от выручки | чел. | % от итога | |||||||||||||||||
| Производственные рабочие | 62280 | 37,2 | 12,3 | 44 | 41,1 | 1415 | 61580 | 44 | 1400 | 1,1 | |||||||||||
| Вспомогательные рабочие | 18111 | 10,8 | 3,6 | 18 | 16,8 | 1006 | 17473 | 18 | 981 | 3,7 | |||||||||||
| Инженеры и техники | 25720 | 15,3 | 5,1 | 15 | 14,0 | 1715 | 25520 | 15 | 1701 | 0,8 | |||||||||||
| Водители | 10626 | 6,3 | 2,1 | 6 | 5,6 | 1771 | 10343 | 6 | 1724 | 2,7 | |||||||||||
| Менеджеры по продажам | 16920 | 10,1 | 3,4 | 6 | 5,6 | 2820 | 17370 | 6 | 2895 | -2,6 | |||||||||||
| Обслуживающий персонал | 12282 | 7,3 | 2,4 | 12 | 11,2 | 1024 | 12848 | 12 | 1071 | -4,4 | |||||||||||
| Руководители | 21696 | 12,9 | 4,3 | 6 | 5,6 | 3516 | 21486 | 6 | 3581 | -1,8 | |||||||||||
| Всего | 167635 | 100,0 | 33,2 | 107 | 100,0 | 1567 | 166620 | 107 | 1557 | 0,6 | |||||||||||
Был проведен также анализ структуры кадрового состава работающих на предприятии с точки зрения величины их заработной платы. За отчетный месяц картина оказалась следующей (таблица 5).